Деятельность, не облагаемая НДС

Индивидуальную консультацию запросил Инна

Ответственный за ответ: Терехова Дарья (★9.97/10)

ДОбрый день, уточните с 01.08.2025 начинаем реализацию готовой продукции без НДС на основании договора соисполнения «применение налогоплательщиком освобождения от НДС на основании подпункта 5 пункта 2 статьи 149 НК РФ, подскажите возмещать НДС с покупок мы теперь тоже не можем? Нужны какие то настройки в 1с при заполнении декларации по НДС?

Метки вопроса: —

Все комментарии (15)

  1. Добрый день!

    Уточните, пожалуйста, у вас вся реализация будет без НДС или будут операции, облагаемые и не облагаемые?

  3. В случае если есть облагаемая и не облагаемая НДС выручка — например, по ст. 149 НК РФ, необходимо вести раздельный учет НДС.

    Отказаться от раздельного учета можно, если операции без НДС разовые или их немного, т. е. укладываетесь в 5%.
    Если доля совокупных расходов на осуществление не облагаемой НДС деятельности не превышает 5% общих совокупных расходов, всю сумму входного налога можно принять к вычету.

    У вас ситуация обратная получается, нужен раздельный учет, если часть вычетов все таки не хотите терять.
    Входящий НДС который напрямую относится к деятельности без НДС нужно учитывать в стоимости.

    Будут полезны материалы:
    Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
    Раздельный учет НДС при освобождаемых операциях на УСН со ставкой НДС 20% (10%) в 1С
    Когда лучше переходить на на раздельный учет НДС в 1С
    Когда менять настройки при переходе на раздельный учет НДС с нового года в 1С
    Ошибка перехода на Раздельный учет НДС в 1С

  4. уточните, пжл, в нашем случае, входящий НДС (сырье, услуги, тмц) относится к производству готовой продукции (без НДС по 149 ст НК), с ндс у нас только продажа макулатуры (менее 5%). и каким образом разделить, не очень понимаю

  6. тогда уточните, какие настройки, необходимы для того чтобы учитывать в стоимости?то есть весь НДС с поступлений должен быть принят в затраты к налоговому учету?

  7. На раздельный учет входящего НДС переходят с начала квартала, в вашем случае это будет с 01.07.2025. Желательно, чтобы остатки на счете 19 были или минимальные, или их вообще не было.
    В разделе «Налоги и отчеты» — «НДС» установите флаг «Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета».
    Дождитесь сообщения программы об успешном формировании остатков на дату перехода на раздельный учет.
    После этого в документах поступления нужно будет устанавливать способы учета НДС:
    — все, что непосредственно под деятельность без НДС относиться, учитывается в стоимости;
    — все, что непосредственно под деятельность с НДС, то, что менее 5% у вас, принимается к вычету;
    — распределяется — как правило, это какие-то общехозяйственные расходы, которые нельзя однозначно отнести к конкретной деятельности.
    В конце квартала заполнять рег. операции по НДС.

    Почему удобнее раздельный учет, на мой взгляд, включить, у вас основная часть деятельности будет без НДС, и вручную включать НДС в стоимость будет трудозатратно.
    Можно сначала на копии базы попробовать посмотреть, потом настройки в рабочей базе включить.

  8. вопрос — расходы на реализацию макулатуры — это какие — у нас их нет, получается? макулатура и полимер (пленка упаковочная) — образуется в процессе производства, приходуем их по 0,01 руб., тогда что к вычету будет браться?

  10. а если необлагаемые операции по договору начались с 01.08.2025, а в июле выручки не было вообще, то раздельный учет начинать с июля или августа?

  11. 1) А как у вас в целом процесс выглядит, закупаете материалы, перерабатываете, оставшиеся макулатуру и полимер реализуете без НДС?

    2) При включенном раздельном учете раздел 7 будет заполняться автоматически.
    Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций в 1С
    Заполнение раздела 7 по операциям, не признаваемым объектом налогообложения в 1С
    Автозаполнение реестра документов к разделу 7 декларации по НДС в 1С

    3) По НДС все изменения применяются с начала квартала, настройки выставить с 01.08.2025 не получится, только с 01.07.2025. За июль операции оставляете как и было. С августа будете вести с учетом раздельного учета.
    Либо, до конца квартала вести в ручном режиме, а автоматически включить с 4 кв.

  12. включила настройку раздельный учет ндс, создал ввод начальных остатков, это остатки неспользованного сырья и тмц, ндс с этих остатков мне нужно восстановить, так как эти остатки будут использоваться в необлагаемой деятельности, а НДС с полных покупок я уже приняла к зачету в прошлых периодах. как мне в 1с восстановить ндс по остаткам.?

  14. 1) закупаем сырье, изготавливаем блюда, реализуем без НДС (149 ст НК), далее макулатура и полимер (остатки от сырья) приходуем по 0,01 руб и реализуем с НДС (по макулатуре НДС начисляется налоговым агентом).
    3) не поняла — как за июль оставить как есть — то есть принимать к учету в полном объеме? Включаю раздельный учет с 01.07.2025 — у нас в июле нет выручки вообще — в поступлениях указываю принимать к вычету и получается распределятся в июле ничего не будет?

  15. НДС восстановить можно документом в разделе «Операции» — «Регламентные операции НДС» — «Восстановление НДС».

    Расходники, запчасти, спецодежду нужно по деятельности смотреть, куда что идет. Спецодежда может быть распределяться, если сотрудники и там, и там задействованы, а расходники обычно прямыми затратами на конкретную деятельность идут.

    Теперь по самому сырью: если продукция будет реализовываться без НДС, то входной налог при приобретении учитывается в стоимости, и с остатков тогда не восстанавливаем. А если, например, продукция продается с НДС, а отходы — без, тогда нужно восстановить.

    Если правильно поняла, до 01.08 всё с НДС было или нет? Входящий налог к вычету заявляли. Если были какие-то операции без НДС в пределах 5%, вычеты можно было заявлять в полном размере. Поэтому то, что в июле приняли, восстанавливать не нужно.
    Если не так поняла, уточните, пожалуйста, как до и как после 01.08 теперь деятельность будет вестись.

Добавить комментарий