В 2025 г. отражены возвраты рекламационных приборов, отгруженных в 2024 г. Отразили через документ «Корректировка реализации», документом были созданы проводки по сч. 91.01 и 91.02 — исправительные записи по операциям прошлых лет.
В декларации по налогу на прибыль отразились по строке 300, 301.
Налоговая прислала требование на предоставление корректировочной декларации за 2024 и 2025 гг.
Какими проводками нужно отразить исправление данной операции, чтобы в декларации всё отразилось верно и сформировались налоговые регистры.
2024 и 2025 периоды закрыты, себестоимость формируется ежемесячно, и декларация тоже сдается ежемесячно.
Учет ведется в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.27.1936).
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Елена!
Пришлите, пожалуйста, требование от налоговой.
Если алгоритм отражения возврата соответствует материалам, то претензий со стороны налоговой быть не должно.
Возврат товаров у поставщика по реализации прошлого года в 1С
Как отражать корректировку реализации 2024 года в 2025 с учетом Письма Минфина от 15.05.2025 N 03-03-06/1/47786 в 1С?
Спасибо большое!
По этому пункту все понятно.
В продолжение
так же по Дт 91.02 отражены и соответственно в стр. 300, 301 декларации по налогу на прибыль:
— корректировка транспортного налога за 2024г. в сторону уменьшения , после получения расчета в апреле 2025г.
— отражены сумма платы за НВОС за 2024г. и экологический сбор за 2024г., после сдачи декларации в марте 2025г.
А аудиторское заключение по отчетности за 2024г. мы получаем в начале марта
Корректировку завышенного транспортного налога смотрите, пожалуйста, в материале:
Завышена сумма транспортного налога за прошлый год – порядок исправления в 1С
По НВОС за 2024г. расходы нужно было учесть в уточненной декларации за 2024 г. в Приложении 2 к Листу 02 по стр. 041.
Как в 2025 исправлять прошлогодние ошибки по налогу на прибыль?
Спасибо большое!
В продолжение небольшое уточнение.
После сдачи уточненных деклараций по налогу на прибыль за 2024 (налог к уменьшению), 9 мес. 2025 (налог к доплате) теперь нам какими проводками нужно сделать корректирующие записи в 1С и перезакрыть период (декабрь 2025)?
Посмотрите, пожалуйста, материалы:
Отражение налога на прибыль к уменьшению на ЕНС при ежемесячных авансовых платежах в 1С
Корректировка налога на прибыль за прошлые периоды на ЕНС в 1С