Декларация НДС при освобождении от НДС по ст. 145 НК РФ внутри квартала

Вопрос задал Марина Р. (Киров, Кировская область)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Здравствуйте! Учет ведется в 1с предприятие 8.3 БП 3.0. Организация с 01.09.20 получила освобождение от НДС по п. 1 ст. 145 Налогового кодекса РФ (извещение в ИФНС отправлено). НДС к восстановлению нет. Реализация и сч-ф выданные июль-авг выставлены с НДС, а сент — без НДС. Входящий НДС июль-авг идет на вычет, сентябрь-включен в стоимость. 1/ Нужно ли и как заполнять раздел 7 (или какой то другой раздел) «последней» (за 3кв20г) декларации по НДС с включением туда входящих/исходящих оборотов сентября? нужно ли фиксировать в книге покупок входящие сч-фактуры за сент, НДС по которым включен в стоимость? 2/ в 1с бухгалтерия не реализована возможность освобождения от НДС внутри квартала, поэтому если в налогах настроить освобождение от НДС с 01.09 — то сч-ф, выданные с 01.07 по 31.08 не попадают в книгу продаж, а если убрать эту настройку — включает в книгу продаж только сентябрь. Поясните как правильно заполнить «последнюю» декларацию в 1с, в т.ч. с включением в книги выданных и полученных сч-ф сентября без НДС.

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!
    1. Если на освобождение вы переходите не с первого месяца квартала, то за этот квартал нужно отчитаться в обычный срок без учета операций, освобождаемых по ст. 145 НК РФ. В декларации покажите только операции за июль и август.
    Раздел 7 декларации Вам заполнять не надо. Раздел 7 декларации по НДС для необлагаемых операций
    Не нужно фиксировать в книге покупок входящие счета-фактуры за сентябрь, НДС по которым включен в стоимость — получив освобождение, книгу покупок не ведете (письмо ФНС РФ от 29.04.2013 N ЕД-4-3/7895@).
    С сентября выставляете счета-фактуры с пометкой «Без налога (НДС)» и регистрируете в книге продаж. Это нужно для того, чтобы по истечении 12 месяцев подтвердить правомерность освобождения.
    2. Да, в 1с БП не реализована возможность освобождения от НДС внутри квартала. В зависимости от того, выставлена или нет настройка «Организация освобождена от уплаты НДС» автоматически книга продаж будет заполняться либо с 01.07 по 31.08 (настройка не выставлена), либо с 01.09 (настройка выставлена). Т.о., если выставите флажок, за июль-август книгу продаж придется заполнить вручную.
    Дополнительный материал по теме:
    Освобождение от НДС .

Комментарии закрыты.