Здравствуйте! Пожалуйста подскажите, как с 01.01.22 года вести учет, например, воды для сотрудников? Какой документ использовать для оприходования и списания в налоговом и бухучете. Попробовали оприходовать на 10.21 как малоценные запасы и этим же документом делаются проводки по списанию только в бухучете, но по налоговому учету проставляются временные разницы, которых быть не должно. Как быть? Спасибо.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2025 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Счет 10.21 вполне подходит. Методика такая
Методика учета несущественных объектов
Управленческие затраты (счет 26) с 2021
Разницы по оборотам пройдут и закроются.
—
ПБУ 18/02 в 1С рекомендуем вести только балансовым методом. Он максимально автоматизирован и отвечает текущей редакции ПБУ 18/02. Переходите на него, пожалуйста.
Балансовый с ПР и ВР не имеет полной автоматизации. При нем все 100% надо проверять вручную и корректировать самостоятельно в ручном режиме.
Затратный запрещен. Есть планы убрать эту настройку из 1С.
По разницам надо посмотреть ОСВ по счетам, Справки-расчеты в закрытии месяца, закрылись ли обороты и какое влияние на счета 09 и 77. Если там все вас устраивает, значит все ок.
Все материалы по ПБУ 18/02 здесь.
Спасибо, у меня в Учетной политики был метод балансовый с отражением постоянных и временных разниц и он вполне устраивал. Его не будут убирать из настроек? А как осуществить переход только на балансовый с 2022 года? Остатки не поплывут?
В Главное — Учетная политика с 2022 поставить — балансовый. В Закрытии месяце за январь 2022 будут проводки по переходу. Посмотрите их, посмотрите все справки-расчеты в Закрытии месяца и если есть ошибки в прошлом учете, то вы их увидите.
Можете уже это сделать в копии базы и проверить.
Если найдете неточности, то успеете исправить в 2021.
Здравствуйте! Поставила учетную политику с 2022 года — балансовый способ, завела воду на 10.21, закрыла январь 2022 года, но в оборотке сформирован остаток по счету 09. Разве это правильно? Не должно же быть разниц, если принимаем и к бух и к налоговому учету.
Если вы списали в БУ К 10, но не списали в НУ, то до тех пор пока в НУ не спишите будет ВР.
Так будет, если есть документ Поступление (акт, накладная, УПД), но Расход материалов еще нет.
По порядку:
1.Проставила в Учетной политике с 01.01.22 балансовый метод.
2.Перепровела документ поступление товаров, Вид номенклатуры товара — вода — выбран как Малоценное оборудование и запасы.
Сделаны проводки по этому документу:
Д-т 10.21 К-т 60, 600 руб — это бух учет.
Д-т 44.01 К-т 10.21, 600 руб — это бухучет.
В налоговом учете никаких проводок по списанию нет.
Закрыла январь:
Д-т 09 К-т 99.02ОТ 120 руб — показана разница.
Или нужно выбирать другой вид номенклатуры,чтобы при поступлении материалов сразу не было проводки в этом же документе на затраты. И потом отдельный документ Расход материалов проводить?
Татьяна, спасибо за информацию.
То, о чем вы пишите — просто покупку показали и учли по правилам ФСБУ 5 малоценку, которой не должно быть в балансе т.к. она не запас. Это бух учет.
В НУ нужна выдача и только тогда будет расход и закроется ВР.
Для НУ нужен документ Расход материалов.
Полный цикл: покупка и выдача
Методика учета несущественных объектов
.