Почему при учете воды для офиса на счете 10.21 образуются временные разницы в 1С

Вопрос задал Татьяна У. (Калуга)

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Здравствуйте! Пожалуйста подскажите, как с 01.01.22 года вести учет, например, воды для сотрудников? Какой документ использовать для оприходования и списания в налоговом и бухучете. Попробовали оприходовать на 10.21 как малоценные запасы и этим же документом делаются проводки по списанию только в бухучете, но по налоговому учету проставляются временные разницы, которых быть не должно. Как быть? Спасибо.

Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Счет 10.21 вполне подходит. Методика такая

    Методика учета несущественных объектов

    Управленческие затраты (счет 26) с 2021

    Разницы по оборотам пройдут и закроются.

    —

    ПБУ 18/02 в 1С рекомендуем вести только балансовым методом. Он максимально автоматизирован и отвечает текущей редакции ПБУ 18/02. Переходите на него, пожалуйста.

    Балансовый с ПР и ВР не имеет полной автоматизации. При нем все 100% надо проверять вручную и корректировать самостоятельно в ручном режиме.

    Затратный запрещен. Есть планы убрать эту настройку из 1С.

    По разницам надо посмотреть ОСВ по счетам, Справки-расчеты в закрытии месяца, закрылись ли обороты и какое влияние на счета 09 и 77. Если там все вас устраивает, значит все ок.

    Все материалы по ПБУ 18/02 здесь.

    2

  2. Спасибо, у меня в Учетной политики был метод балансовый с отражением постоянных и временных разниц и он вполне устраивал. Его не будут убирать из настроек? А как осуществить переход только на балансовый с 2022 года? Остатки не поплывут?

    1. В Главное — Учетная политика с 2022 поставить — балансовый. В Закрытии месяце за январь 2022 будут проводки по переходу. Посмотрите их, посмотрите все справки-расчеты в Закрытии месяца и если есть ошибки в прошлом учете, то вы их увидите.
      Можете уже это сделать в копии базы и проверить.
      Если найдете неточности, то успеете исправить в 2021.

  3. Здравствуйте! Поставила учетную политику с 2022 года — балансовый способ, завела воду на 10.21, закрыла январь 2022 года, но в оборотке сформирован остаток по счету 09. Разве это правильно? Не должно же быть разниц, если принимаем и к бух и к налоговому учету.

    1. Если вы списали в БУ К 10, но не списали в НУ, то до тех пор пока в НУ не спишите будет ВР.
      Так будет, если есть документ Поступление (акт, накладная, УПД), но Расход материалов еще нет.

  4. По порядку:
    1.Проставила в Учетной политике с 01.01.22 балансовый метод.
    2.Перепровела документ поступление товаров, Вид номенклатуры товара — вода — выбран как Малоценное оборудование и запасы.
    Сделаны проводки по этому документу:
    Д-т 10.21 К-т 60, 600 руб — это бух учет.
    Д-т 44.01 К-т 10.21, 600 руб — это бухучет.
    В налоговом учете никаких проводок по списанию нет.

    Закрыла январь:
    Д-т 09 К-т 99.02ОТ 120 руб — показана разница.

    Или нужно выбирать другой вид номенклатуры,чтобы при поступлении материалов сразу не было проводки в этом же документе на затраты. И потом отдельный документ Расход материалов проводить?

    1. Татьяна, спасибо за информацию.
      То, о чем вы пишите — просто покупку показали и учли по правилам ФСБУ 5 малоценку, которой не должно быть в балансе т.к. она не запас. Это бух учет.
      В НУ нужна выдача и только тогда будет расход и закроется ВР.
      Для НУ нужен документ Расход материалов.
      Полный цикл: покупка и выдача
      Методика учета несущественных объектов
      .

      2

Комментарии закрыты.