Транспортные расходы, оформленные как доп. расходы, не списываются со счета 10.21 при списании малоценных ОС в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Ольга Б.

Ответственный за ответ: Орлова Наталья (★9.92/10)

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, материал по учету ТЗР при приобретении малоценных ОС, завели ТЗР через документ «Доп. расходы» и в бухучете не списалась сумма, при списании с баланса также сумма ТЗР зависает.

Метки вопроса: —
Все комментарии (11)

  1. Добрый день!

    Стоимость малоценного ОС в БУ сразу списывается в расходы документом «Поступление».

    Если нужно сформировать стоимость малоценного ОС с учетом дополнительных затрат на его приобретение, то лучше воспользоваться документом «Поступление (акт, накладная)» — «Оборудование».
    Собираем все затраты на счете 08.
    Далее документом «Ввод в эксплуатацию», документом «Принятие к учету ОС» — счет учета 10.21.

    Если сумма незначительная и ошибка несущественная в БУ, то можно списать документом через «Операции» — «Операция, введенная вручную» в текущем периоде.
    Несущественные ошибки списываем через счет 91.
    Порядок исправления ошибок в бухгалтерском учете
    Документ Операция, введенная вручную в 1С

  3. Сумма доп. расходов не списалась в БУ 2025 года.
    Поэтому списываем сумму уже в 2026 через счет 91 как ошибочно не списанную.

  4. Есть материал, где посмотреть, как принятие к учету оформить на 10.21?
    Где в документе «Принятие к учету» выбирается способ учета на 10.21?

  5. Основной алгоритм учета малоценных ОС в программе.
    Учет малоценных ОС и запасов (ОСНО) в 1С

    Если приобретение малоценного ОС с доп. расходами, то для полного формирования стоимости ОС в учете лучше использовать документ «Поступление (акт, накладная)» — «Оборудование».
    Оприходование ОС с дополнительными затратами на дооборудование в 1С
    Оприходование и ввод в эксплуатацию ОС с доп.затратами в 1С (ОСНО)

    Порядок учета выбираем в документе «Принятие к учету ОС» (ОС и НМА – Принятие к учету ОС).
    Вкладки «Бухгалтерский учет» и «Налоговый учет».

  8. Мне нужно оформить как МОС с учетом допзатрат со всеми условиями списания по оприходованию в БУ и при списании с баланса в НУ, как это сделать?

    Вы написали такой путь: «Если нужно сформировать стоимость малоценного ОС с учетом дополнительных затрат на его приобретение, то лучше воспользоваться документом «Поступление (акт, накладная)» — «Оборудование».
    Собираем все затраты на счете 08.
    Далее документом «Ввод в эксплуатацию», документом «Принятие к учету ОС» — счет учета 10.21».
    Получается, он не рабочий?

  9. Если просто учет малоценного ОС без доп. расходов, то используем проведение через счет 10.21.
    Но если есть доп. расходы, данный алгоритм работает некорректно.
    Документ не может сформировать полную стоимость малоценного ОС, так как доп. расходы проводим отдельным документом.
    Поэтому предложила проведение через счет 08.

    Если проводить по алгоритму со счетом 10.21, то каждый раз будет зависать сумма в БУ.
    Сумму нужно будет списывать документом «Операция, введенная вручную».
    Учет малоценных ОС и запасов (ОСНО) в 1С

  10. Я верно понимаю, что при алгоритме действия через 08 счет нет возможности сделать списание на 10.21? «Если нужно сформировать стоимость малоценного ОС с учетом дополнительных затрат на его приобретение, то лучше воспользоваться документом «Поступление (акт, накладная)» — «Оборудование».
    Собираем все затраты на счете 08.
    Далее документом «Ввод в эксплуатацию», документом «Принятие к учету ОС» — счет учета 10.21.

  11. Принятие к учету — счет учета 01.
    Заполняем вкладки амортизации в БУ и НУ — Способ начисления амортизации — Единовременно при принятии к учету.
Добавить комментарий