Безвозмездная передача сотруднику

Вопрос задал Ирина

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день
Вопрос: Сотрудникам организация приобрела билеты на самолет в командировку. Командировка была отменена, но сотрудники воспользовались купленными билетами в личных целях. Каким документов в 1с отразить выдачу билетов сотрудникам. В документе безвозмездная реализация в поле контрагенты может быть указан контрагент- физические лица или необходимо для каждого сотрудника заполнять новый документ. Для учета билетов используем счет 76.14 ? Спасибо

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!

    Передача товаров безвозмездно признается реализацией, облагается НДС.
    У работника при получении билетов возникает доход, который облагается НДФЛ (п. 1 ст. 210 НК РФ).
    Не облагается НДФЛ, стоимость «подарков», если их сумма в течение календарного года не превышает 4000 руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ).
    Подлежит налогообложению НДФЛ сумма «подарков», превышающая 4000 руб. Организация будет являться налоговым агентом в отношении данного дохода (Письма Минфина от 07.09.2012 № 03-04-06/6-274, от 02.07.2012 № 03-04-05/9-809).
    Исчисленная сумма НДФЛ должна быть удержать из денежных доходов работника при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ).

    Выдачу билетов отразите документом Операция, введенная вручную.
    Начисление НДС отразите документом Отражение начисления НДС
    Как выписать счет-фактуру на подарки, выданные работникам?

    Дополнительно материал по теме
    Какой код операции указывать в книге продаж при безвозмездной передаче товаров, услуг сотрудникам?
    Надо ли начислять НДС при безвозмездной передаче подарков, если их купили без НДС?
    Приобретение и выдача подарочных сертификатов при безвозмездной передаче сотрудникам
    .

  2. Добрый день. Документом Отражение начисления НДС можно выписать на всю безвозмездную реализацию одну счет фактуру? не заполняя поле контрагенты? НДС по этому документу рассчитывается по ставке 20/120?

  3. Документ нужно создать на каждого работника.
    НДС по документу рассчитывается по ставке 20%.

  4. А почему нельзя в этой ситуации воспользоваться документом безвозмездная реализация? В этом документе можно указать полностью всю сумму на всех сотрудников, не заполняя поле контрагент. У нас безвозмездная реализация на сумму 84 581, 20. При заполнении документа отражение НДС , НДС автоматически рассчитывается в том числе. В чем ошибка? В приложении скрин созданного документа. Спасибо.

  5. Можете воспользоваться и документом Безвозмездная передача, если программа даст возможности выбрать билет.
    Документ Отражение начисления НДС у вас заполняется корректно.

    Документ Безвозмездная передача
    Безвозмездная передача товаров
    .

Комментарии закрыты.