Добрый день!
Подскажите пожалуйста. ОСНО, Бухгалтерия 3.0. Приобрели подарочные сертификаты, отразили их на счете 50.03, как отразить выдачу сотрудникам и начисление НДС в бюджет? Операция «безвозмездная передача» не подтягивает счет 50.03. Как тогда отразить ндс с данной операции в программе?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2024 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день, Екатерина.
Вы не уточнили стоимость подарочных сертификатов. Подарочные сертификаты, передаются сотрудникам безвозмездно. И не учитываются в целях налогообложения прибыли.
Реализация товаров безвозмездно признается реализацией, облагается НДС. Сертификат дает право на получение товаров на определенную сумму и это право передается безвозмездно. Следовательно, у сотрудника возникает доход, который облагается НДФЛ (п. 1 ст. 210 НК РФ).
Не облагается НДФЛ, стоимость подарков, если их сумма в течение календарного года не превышает 4000 руб. (п. 28 ст. 217 НК РФ).
Подлежит налогообложению НДФЛ сумма подарков, превышающая 4000 руб. Организация будет являться налоговым агентом в отношении данного дохода (Письма Минфина от 07.09.2012 № 03-04-06/6-274, от 02.07.2012 № 03-04-05/9-809). Исчисленная сумма НДФЛ должна быть удержать из денежных доходов работника при их фактической выплате (п. 4 ст. 226 НК РФ).
Выдачу подарочных сертификатов отразите документом Операция, введенная вручную. Начисление НДС отражается документом Отражение начисления НДС подробнее смотрите здесь: Как правильно выписать счет-фактуру на подарки, выданные работникам?
Вам будет полезен материал: Подарки сотрудникам и детям к НГ
Как правильно выписать счет-фактуру на подарки, выданные работникам?
НДС с подарков детям к Новому году
Как отразить подарок стоимостью не более 4000 руб в отчетности по НДФЛ?
Как правильно выписать счет-фактуру на подарки, выданные работникам?
Выдачу детских подарков работникам оформляем с начислением НДС как и ранее, нет изменений с 01.01.2019?
Вручение подарков сотрудникам .