НДС с подарков детям к Новому году

Вопрос задал Любовь Г.

Ответственный за ответ: Добья Светлана (★9.91/10)

Здравствуйте! К Новому году были выданы подарки (наборы конфет стоимостью 800руб) детям сотрудников в декабре. общая сумма 9600 ( 12 детей) .НДС как начисть в 1с? счф на каго выписывать? где посмотреть как это реализовать в 1 С?

Все комментарии (7)

  1. Добрый день, Любовь.
    У нас на сайте есть несколько статей по этому поводу, предлагаю их изучить.
    Выдачу детских подарков работникам оформляем с начислением НДС как и ранее, нет изменений с 01.01.2019?
    Вручение подарков сотрудникам
    Подарки сотрудникам и детям к НГ
    Если остались вопросы- спрашивайте.

  2. У нас получается доход не облагается ндфл каждому ребенку на сумму 944 с ндс. В 6 ндфл у меня не будет блоков во втором разделе с этими доходами, верно?. а в первый раздел эти суммы входят (944*12=11328)??, в 2ндфл эти доходы войдут???, страховыми не облагаются, нужно эти доходы показывать в расчете по страховым взносам, в 4ФСС???

    1. Добрый день, Любовь.
      В вашем случае стоимость 1-го подарка менее 4000, следовательно они не облагаются НДФЛ (если конечно в одни руки было не составит более 5 подарков).
      В 6-НДФЛ заполняется и Раздел 1 — доход отражаете в том квартале, когда подарки передали (письма ФНС РФ от 09.08.2016 № ГД-3-11/3605@, от 16.11.2016 № БС-4-11/21695@).
      Раздел 2 заполнится, если сумма превышает 4 000 в одни руки.
      Теперь разберемся с суммой. В стоимость которую вы написали — 800 руб. НДС входит? Если входит то передаете вы по 800 руб. сотрудникам в т.ч. НДС. И в первый раздел отражается 9 600. А если 800 руб. это уже за вычетом НДС, то да суммы будут следующие — 944 и 11 328.
      В 2-НДФЛ эти суммы отразятся с кодом дохода 2720 и код вычета НДФЛ – 501.
      Страховыми взносами не облагаются и поэтому в расчете по страховым взносам и 4ФСС не отражается

  3. Спасибо. все понятно.

    1. Рады вам помочь, обращайтесь еще 🙂

  4. Здравствуйте! В моем случае сумма подарков с НДС -11 328 пойдет в 1 раздел 6 ндфл в строку 010 сумма исчислен.налога и в 020 сумма налоговых вычетов. Верно??? а во 2 раздел нет, т.к на руки меньше 4000 руб.

    1. Доброе утро, Любовь.
      Да все верно, Только не в стр. 010, а в стр. 020 — доход, 030 — вычеты. В 010 указывается ставка.

Комментарии закрыты.