Безвозмездная передача материалов на благотворительность при раздельном учете НДС в 1С

1. Здравствуйте!

   Если это именно благотворительность, то порядок такой

   Как отразить в учете и декларации по НДС передачу товаров на благотворительность?

   Если безвозмездная передача имущества стоимостью более 100 руб., то НДС исчисляется и входящий НДС принимается к вычету

   Документ Безвозмездная передача

   Безвозмездная передача товаров

   В вашем случае пакет документов, подтверждающий благотворительность, есть уточните, пожалуйста?

   1

2. Для восстановления входящего НДС есть специальный документ в 1С
   Восстановление НДС при списании ТМЦ в результате недостачи
   Если это благотворительность, то воспользоваться этим документом.
   —
   Если безвозмездная передача, то начислить НДС в документе
   Документ Безвозмездная передача
   Входящий НДС восстанавливать не надо.

3. У нас заключен договор пожертвования имущества, в котором Жертвователь (Мы) обязуется безмозмездно передать Одаряемому (МБОУ МО Гимназии) в собственность имущество 135-ФЗ

   1. Здравствуйте!

      Спасибо за уточнение.
      Тогда в зависимости от ситуации выбираете один из алгоритмов 1С, которые выше обсудили.

4. Мария, Добрый день. Что то не так. НДС при благотворительности на расходы в НУ нельзя относить. Передача НДС не облагается, код 10. Если удаляю документ отражение начисления НДС, то в книгу продаж попадает реализация с кодом 21. Прошу помочь с этим вопросом. Спасибо.

   1. По вашей ситуации уточните, пожалуйста. В вашем случае благотворительность — правильно поняла?
      Передача ТМЦ в рамках благотворительности освобождается от НДС. Значит НДС начислять не будем при передаче.
      Входящий НДС по таким приобретениям включается в стоимость активов. Значит в покупке переходим в СФ полученный на поступлением. Там снимаем флаг про вычет НДС в книге покупок.
      И документом Списание НДС включаем часть НДС в стоимость панели. Или сразу спишите на ту же статью без флажка НУ, куда расходы на благотворительность будете списывать. Т.к. не все панели на благотворительность и раздельный учет НДС у нас не включен в 1С, так проще будет. Т.е. Дт 91.02 статья не НУ Кт 19.
      Остальной НДС пойдет к вычету через документ Формирование записей книги покупок.
      Когда оформляем документ Безвозмездная передача, то у нас ставка НДС — Без НДС.
      Дальше Счет затрат — здесь 91.02 и статья везде должна быть без флажка НУ. Та же, куда входящий НДС списали ранее.
      Потому что в НУ затраты на благотворительность следует списать на расходы, непринимаемые в целях уменьшения налога на прибыль.
      Из формы документа Безвозмездная передача по кнопке Выписать счет-фактуру оформляется документ Счет-фактура выданный на реализацию с КВО 10 «Безвозмездная передача товаров, работ, услуг».
      Перейдите, пожалуйста, в СФ по ссылке и проверьте, какой там код указан. Если не 10, то выберите 10 из списка.
      Документ Отражение начисления НДС не требуется, его пометить на удаление и удалить из базы 1С.
      Раздел 7 декларации по НДС заполните в ручном режиме т.к раздельный учет НДС у вас не активирован в 1С. Из-за одной операции его включать точно смысла нет.
      Правило 5% посчитайте. Думаю, что у вас меньше 5% и можно не распределять входящий общехозяйственный НДС. Но проверить все равно надо
      Правило 5 процентов для ведения раздельного учета входящего НДС
      Здесь есть файл, в котором можно посчитать эти 5%, подставив свои данные
      [16.04.2021 запись] Декларация по НДС за 1 квартал 2021 в 1С
      В раздатке файл «Распределение НДС и 5 процентов…»

5. Если у вас благотворительность, то в разделе 7 декларации по НДС код 1010288. Это Передача товаров (выполнение работ, оказание услуг), передача имущественных прав безвозмездно в рамках благотворительной деятельности в соответствии с Федеральным законом от 11 августа 1995 г. N 135-ФЗ «О благотворительной деятельности и добровольчестве (волонтерстве)».
   По НК РФ — Статья 149 Кодекса, пункт 3, подпункт 12. Еще раз посмотрите, пожалуйста, правильно ли поняла, что это ваш случай.
   В моем понимании, так должно быть у вас:
   гр. 1 — код операции 1010288
   гр. 2 — стоимость панелей = 1 шт, 126 740,41
   гр. 3 — стоимость панелей = 1 шт, 126 740.41
   гр. 4 — НДС по панели, не подлежащий вычету = 1 шт, 21 123.40

6. Мария, Добрый день. Вы написали: Входящий НДС по таким приобретениям включается в стоимость активов. Значит в покупке переходим в СФ полученный на поступлением. Там снимаем флаг про вычет НДС в книге покупок. Я не могу так сделать, куплено было 25 шт. панелий из них 1 была передана в рамках благотворительности. Т.е. по 23 ед мы можем принять к вычету НДС.

   1. Здравствуйте!

      Вы снимаете флаг в СФ полученном на поступление о вычете НДС.
      Списываете НДС по 1 панеле в Д 91.02, статья не НУ.
      Дальше, как выше написано, делаете документ Формирование записей книги покупок и весь оставшийся НДС будет принят к вычету. Кроме суммы по 1 панели, которую списали.

7. Мария, т.е. сначала списываем НДС, затем восстанавливаем, а оставшийся НДС с покупки принимаем к вычету? Во вложении отражены операции по НДС, все верно сделано? Или документ восстановление НДС не нужен?

   1. Списываем НДС по одной панели. Затем принимаем к вычету оставшуюся сумму по остальным панелям.
      Документ восстановления НДС не требуется.
      Алгоритм, как выше обсудили такой:
      — снять флаг во входящем СФ про вычет НДС (если раздельный учет НДС, то этого флага нет)
      — списать НДС по 1 панели в Д 91.02 статья не НУ (если раздельный учет НДС, то списать до оформления документа Формирование записей книги покупок)
      — взять к вычету остальной НДС через Формирование записей книги покупок
      — оформить безвозмездную передачу Без НДС и проверить, что код в СФ 10, списание должно быть Д 91.02 статья не НУ, та же статья, что и НДС

Комментарии закрыты.