Войти в кабинетЗдравствуйте!
Подскажите правильно ли поведение программы?
Был получен аванс от покупателя. Товар отгрузили на полную сумму аванса. Затем был возврат от покупателя на часть товаров. (Образовалась задолженность на 62.02 счете). Когда с помощью Помощника по НДС в конце месяца мы выставляем авансовые счета-фактуры, то подтягивается сумма возврата на сумму остатка счета 62.02. Так ли это, нужно ли выставлять такие счета-фактуры?
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Да, Наталья, программа ведет себя стандартно. Она считает остаток по Кт 62.02 авансом. Но только вы можете определить, так ли это на самом деле.
Если у вас с покупателем договор длящийся и будут другие поставки или заключен новый договор, т.е. у вас есть онования считать переплату авансом по какому-либо договору, то вы должны выставить СФ на этот аванс (п. 3 ст. 168 НК РФ).
Убедитесь только, что по возвращенному товару вы приняли НДС к вычету на основании:
— счета-фактуры от покупателя, если он платедбщик НДС;
— корректировочного счета-фактуры, выписанного вами, если покупатель неплательщик НДС.
Если переплата не пойдет в оплату следующей поставки и подлежит возврату, то она не может считаться авансом и в налоговую базу по НДС не входит.
Спасибо!
Поняла.