Как оформить авансы от контрагента, если реализация прошла после его реорганизации, в 1С

1. Здравствуйте!

   1. Нужно ли формировать проводки: Дт 76.АВ «АО» Кт 76.АВ «ООО» на суммы зачтенного аванса?

   Верно, требуется перенести суммы аванса, полученные в 1 квартале после реорганизации, в момент реализации.

   2. Как правильно должна сформироваться книга покупок за 2 квартал 2024г. при данной ситуации?

   В книге покупок должны быть отражены наименования контрагента, ИНН, КПП в соответствии со сведениями, указанными в первичных документах. Т.е. в течение налогового периода в книге покупок могут быть «старое» и «новое» наименования. Если у ФНС возникнут вопросы, потребуется ответить с приложением документа, предоставленного контрагентом, о реорганизации.

   3. Корректно ли будет отражение в книге покупок перенос аванса с ООО на АО, или нужно оставить на зачет аванса на старом контрагенте «ООО»?

   Оставить аванс на «старом» наименовании покупателя до момента реализации.

   Материалы по теме
   Как принять к вычету НДС по авансу, полученному от реорганизованной компании, в момент отгрузки товара правопреемнику?

   1. 1. Именно в момент реализации? или можно сразу все остатки аванса перенести в день реорганизации? На старое юр.лицо реализации, с момента получения аванса, не выставляли

2. и как быть если аванс был в у.е., получается при формировании реализации с зачетом аванса в 53% — 1С курс берет по среднему курсу, а разве не должно быть по курсу на дату платежа? какой операцией правильнее переносить авансы покупателя в у.е.?

   1. Это нестандартная ситуация, типовых документов для нее не предусмотрено. Потому возможны корректировки вручную.

      1. операцией в ручную подтянули документ «поступления д/ср» со старой организации на новую.
         Соответственно при выставлении реализации, сумма документа была сформирована исходя из курса на дату аванса + курс на дату выставления реализации.

3. Если есть вероятность, что аванс придется возвращать, то алгоритм в 1С будет другим.

   А при отгрузке счет 76.АВ перезачтется в момент корректировки при реализации
   Как принять к вычету НДС по авансу, полученному от реорганизованной компании, в момент отгрузки товара правопреемнику?

4. После проведения операции в ручную Дт 76.АВ «АО» Кт 76.АВ «ООО» и Дт 62.32 «ООО» Кт 62.32 «АО»
   + Выставления реализации на АО с учетом аванса раннее полученного от ООО, при формировании книги покупок во вкладе «полученные авансы» — зачтенный аванс не подтягивается. Правильно ли я понимаю, что из-за операции в ручную данную запись в книге покупок нужно формировать самостоятельно?

5. Приложите, пожалуйста, все скрины, которые демонстрируют проблему в 1С.

   Как заполнены документ по всем вкладкам, движения по ДтКт — все вкладки.

   Сопутствующие рег. операции, ОСВ, справки-расчеты и т.д. для лучшего понимания вашей ситуации.

   Понять ситуацию, идентифицировать проблему только по описанию в части 1С не представляется возможным. Спасибо за понимание.

   1. вложила данные по двум реализациям

6. + экспресс проверка ошибка

7. Не удается получить аналогичные результаты на основании предоставленных Вами скринов.

   При реорганизации, если происходила замена контрагента, т.е. была создана новая карточка в справочнике Контрагенты, при которой требуется производить Корректировку долга, переносить задолженности по всем счетам, в т.ч. и по 76.АВ,
   (как было сделано в статьях, на которые Вы ссылаетесь в Вашем вопросе)
   впоследствии невозможно выбрать в документе Реализация товаров по гиперссылке Расчеты Документы аванса, выписанные на первоначального контрагента. В такой ситуации есть возможность указать только документ Корректировка долга.

   Но на предоставленных скринах выбор именно документов Поступления с расчетного счета. Т.е., если я верно понимаю, при реорганизации контрагента вы просто сменили его наименование в карточке контрагента в 1С?

   1. Давайте обнулим ситуацию, у нас есть аванс по организации ООО, организация реорганизуется в АО с присвоением нового ИНН. С момента реорганизации покупателя, начинаются отгрузки товара, в которые должен зачитываться аванс в размере 50% от стоимости отгрузки.
      1. Делаем корректировку переноса задолженности (Чтобы вставал корректный курс аванса необходимо провести несколько корректировок по каждой оплате в у.е. так как если делать одним документом курс аванс встает кривой)
      2. При проведении реализации зачитываем корректировки в соответствующем размере аванс (50%). — Сумма РТУ корректная (проверила как если бы покупатель не проводил свою реорганизацию)
      У нас раздельный учет НДС
      Прочитала статью: Формирование книги покупок с аванса полученного, если есть корректировка долга и старый покупатель ликвидирован
      1. Где написано что нужно выписать СФ на аванс по уже новой организации на основании корректировки долга. Это так?
      2. В книге покупок аванс ООО (старой организации) встает с видом события «возврат аванса» на всю сумму — в статье написано что нужно контролировать это и менять в соответствии с тем как происходит реализация по этим авансам. Это так?

8. Давайте попробуем разобраться, как это видит программа:
   1) Из-за реорганизации в 1С ввели новую запись в Справочник Контрагенты. для программы старый и новый контрагент никак не связаны, она не видит связи между документами, в которых выбраны разные контрагенты.

   2) При Корректировке долга изменяется запись об авансе — он перенесен н нового контрагента. Экспресс проверка выдаст ошибку, если есть авансы от покупателей, на которых не выписаны авансовые счета фактуры.

   3) После того, как на основании Корректировки долга выписан счет-фактура:
   счет 76.АВ будет перенесен на нового контрагента.
   сформированы движения по регистрам НДС продажи —

   это позволит далее корректно сработать обработке Формирование книги покупок — Зачеты авансов.

   И, конечно, нужно проконтролировать результат.

   1. Я правильно понимаю, что при формировании записей книги покупок, во вкладке «полученные авансы» по старом юр. лицу «ООО» будут заполнены строки с остатками аванса перенесенных на новое юр.лицо с видом события «возврат аванса» и с датой события = дата корректировки долга (= дате реорганизации юр.лица»)
      Верно?

9. Приложение

   Верно, на вкладке Полученные авансы будут сделаны записи по старому контрагенту как Возврат аванса,
   и для нового контрагента — Зачет аванса
   (образец на скрине)

   1. Все спасибо! Вопрос можно закрывать
10. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

    1

Комментарии закрыты.