Поставщик выставил счет-фактуры на аванс концом квартала за платежи разных периодов в 1С

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.85/10)

Осуществляли поставщику авансовые платежи в течение 3 квартала (во вложении акт сверки для наглядности), одна оплата была зачтена реализацией, все по одному договору. Поставщик выставил все авансовые счета фактуры датой 30.09.26 г. (на сумму 180 000руб., 2 939 200руб. и 1 197 600руб.). Верно ли это? Принимать к учету такие? Провожу в 1с авансовые с.ф. и у меня не бьется сумма.

Метки консультации: —
Все комментарии (4)

  1. Добрый день!

    По общему правилу поставщик должен выставлять авансовые счета-фактуры не позднее 5 дней с даты получения каждой предоплаты, а не оформлять все авансы последним днем квартала.
    Поэтому выставление трех авансовых счетов-фактур датой 30.09.2026 на оплаты, поступившие в разные даты квартала, не соответствует общему порядку.

    Но могут быть исключения, если организация например находится на УСН.
    Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет, в 1С
    Можно ли выставлять счет-фактуру на аванс только последним числом месяца на остаток аванса?

    Несмотря на нарушение срока выставления, вы можете принять НДС к вычету в общем порядке. Нарушение пятидневного срока выставления не лишает покупателя права на вычет НДС.

    По сумме в авансовых счет-фактурах, понимаю, что поставщик вам выдал счет-фактуры на аванс по незачтенному авансу.
    Сформируйте ОСВ по счету 60.02, там у вас сальдо именно на сумму 4 316 800,00?

    Восстановление НДС при зачете авансов, выданных поставщикам в 1С
  2. Подписчик Бухэксперт 310282 Подписчик Бухэксперт:

    Да, по ОСВ по счету 60.02 сальдо 4 316 800,00, но когда регистрирую с.ф. на аванс в 1с на сумму 180 000 руб. формирует также, на сумму 2 939 200 руб. — также, а на сумму 1 197 600 руб. подтягивается сумма полной оплаты 1 377 600 руб., а не оставшуюся сумму. Мне исправить руками?

  3. Да, можно вручную исправить сумму авансового счета-фактуры с 1 377 600,00 на 1 197 600,00, чтобы она соответствовала документу поставщика.
    Программа автоматически подставляет 1 377 600,00, так как берет сумму первоначального платежа.

    Так как между перечислением 1 377 600,00 и отгрузкой на 180 000,00 прошло более 5 календарных дней, то при обычной разовой поставке поставщик должен был оформить авансовый счет-фактуру на полные 1 377 600,00, а не только на незачтенный остаток (п. 3 ст. 168 НК РФ).

    В этом случае правильнее запросить у поставщика исправленный документ на первоначальную суммы платежа.
    Если поставщик не исправит документы, технически вы можете изменить в сумму на 1 197 600,00, чтобы зарегистрировать фактически полученный счет-фактуру.
    Но считаю, что это не корректный вариант отражения авансовых счет-фактур со стороны поставщика.

    Мнение ФНС
  4. Подписчик Бухэксперт 310282 Подписчик Бухэксперт:

    Спасибо!

     1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Декларация по налогу на прибыль, если авансы за прошлый квартал больше, чем за текущий в 1С Уплачиваем авансовые платежи исходя из прибыли за предыдущий квартал. За 1 квартал 2021 авансовые платежи по налогу на прибыль были…
  2. Надо ли заполнять строку 001 в разделе 1 Подраздела 1.2 декларации по налогу на прибыль за первый квартал в 1С Добрый день. За 1 квартал 25 доходы от реализации (стр.010) более 15 млн, за 2024 год убыток. В декларации за…
  3. Авансовые платежи по налогу на прибыль к уменьшению за 9 месяцев в 1С Добрый день! По итогам 9 мес. 2023 по налогу на прибыль получен налог к уменьшению в размере в размере 4…
  4. Расчет авансовых платежей по УСН за 9 месяцев и перенос на ЕНС в 1С Добрый день. Запуталась с ЕНС. ООО на УСН. Аванс по УСН за 1 квартал — 248 642 руб. (заплатили). За…

Статьи по этой теме

  1. Почему налог на прибыль переносится на ЕНС без учета авансовых платежей в 1С? В 4 квартале уплачивались авансовые платежи в размере 3 млн. руб. По итогам 2023 сумма начисленного налога составляет 6 млн.…
  2. Когда новая организация начинает уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С? Нормативное регулирование Вновь созданная организация начинает уплачивать ежемесячные авансовые платежи с месяца, следующего за месяцем, в котором месячная выручка превысила…
  3. Как платить авансовые платежи по налогу на прибыль новой организации? Организация открыта 25 марта 2020. Пока не работаем. Нужно ли подавать в ИФНС уведомления об уплате налога (ежемесячная или квартальная…
  4. Как уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль в 1 квартале при превышении лимита выручки за прошлый год в 1С? По итогам 2026 года средняя квартальная выручка организации превысила установленный лимит. Обязана ли она платить ежемесячные авансовые платежи в 1…