Расходы по командировке из Авансового отчета в КУДиР в 1С

Вопрос задал Григорий С.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.84/10)

Добрый день!
Используем БП (Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.92.51)), одно из юр. лиц на УСН доходы-расходы. В КУДиР не полностью попадают расходы на командировки. Увидел с помощью «Универсального отчета», что в регистре «Расходы УСН» есть остатки по авансовым отчетам (скриншот 1), хотя 71й счет почти закрыт (скриншот 2).
Подскажите, пожалуйста, в чем может быть дело, где искать?
С уважением,
Григорий

Все комментарии (23)

  1. Оксана, спасибо большое!
    Разбираюсь — интереснее, чем у Донцовой )
    Скажите, пожалуйста — верно ли, что конечное сальдо по 71 счету должно сходиться (в разрезе сотрудника, конечно же) с остатком в регистре «Расходы УСН» по виду расхода «Командировки» (если все АО — командировочные, без закупок и т.п.)?

  2. Да. все верно.

    1
  3. Добрый день!
    Всё-таки не получается хорошо при ситуации:
    Оплата поставщику услуги: Дт 60 — Кт 51;
    Получение акта: Дт 71 — Кт 60;
    Авансовый отчет: Дт 44 — Кт 71.
    Пример — проживание командированного в гостинице.
    Если смотреть регистр «Расходы УСН», то:
    Оплата поставщику услуги — не делает движений;
    Поступление услуг — делает приход и расход «Не оплачено», «Вид расхода» = Услуги;
    А вот авансовый отчет (пробовал и обычный, и по командировке) — снова делает Приход «Не оплачено» по виду расхода Услуги/Командировка (в зависимости вида АО) —
    и всё идёт прахом ((((
    Что делаю не так, какие скриншоты приложить, как жить дальше правильно?

  4. Есть аналогия с билетами — там вроде разобрался, но ведь проживание командированного — не билет…

  5. Добрый день!
    Давайте еще раз по порядку:
    Д71 К50-выдача подотчет, например 10000 Иванову.
    Д44 К71- отчитался по АО. Билеты туда-обратно на 6500, суточные 2800(4 дня*700), проживание в гостинице(квитанция/счет/ акт) 1 сутки 500. Итого 9800.
    Д 50 К 71-вернул в кассу остаток 200.
    Формируем ОСВ по сч.71, счет по Иванову закрылся.
    Формируем КУДиР, в отчете отражена сумма расхода 9800.
    Формируем Универсальный отчет—Регистр накопления—Расходы при УСН, сумма расхода 9800 отражена.

    1. Добрый день, Оксана!
      В Вашем примере — прям всё хорошо, а в нашем случае врываются взаиморасчеты с поставщиком:
      Оплата поставщику услуги: Дт 60 — Кт 51;
      Получение акта: Дт 71 — Кт 60;
      Авансовый отчет: Дт 44 — Кт 71.
      И — см. выше — перебор по «Расходам при УСН»

  6. Добрый день!
    Правильно ли я понимаю, что вы имеете ввиду билеты , которые вы приобретаете у контрагента для своих работников? Если так, то посмотрите, как отражать эл.билеты в АО:
    Электронные билеты в Авансовом отчете .

    1. Нет-нет, специально акцентировал выше, что речь идет НЕ о билетах, а о проживании сотрудника в гостинице.

  7. Добрый день!
    Проживание сотрудников в гостинице оплачивает организация с расчетного счета?

  8. Добрый день, Оксана!
    Да-да, после приходит «закрывашка»,
    Дт71-Кт60

  9. Оплата за гостиницу была с р/счета, акт выставлен на ООО. Сотрудник сам ничего не оплачивал, поэтому при оформлении документа Поступление-Услуги( акт, УПД) укажите сразу счет затрат 44.01 (письмо Минфина РФ от 15 сентября 2005 г. N 03-03-04/2/58).
    Счет 60 закроется и по счету 71 сальдо не будет висеть.

  10. Добрый день, Оксана!
    Уточнил у коллег-бухгалтеров почему на текущий момент используется счет затрат 71 при поступлении услуг:
    «Это удобно для того, чтобы в авансовом отчёте видеть все затраты по данной командировке для дальнейшего предоставления сведений руководству и при аудите».
    Возможно ли сохранить текущую удобную схему и при этом избежать задвоения прихода по регистру «Расходы УСН», один из которых не имеет шанса быть погашенным?

    1. Здравствуйте!

      Уточните, пожалуйста,
      Получение акта: Дт 71 — Кт 60 — каким документом отражаете в 1С и это одновременно с документом Авансовый отчет всегда или нет.
      Авансовый отчет: Дт 44 — Кт 71.

  11. Добрый день!
    Дт71 — Кт60 — документ «ПоступлениеТоваровУслуг» (услуги), дата — согласно первичному документу
    Авансовый отчет — после завершения командировки, когда сотрудник приходит и отчитывается.
    Даты вполне могут не совпадать, в нашем реальном случае — отчет на 2 дня позже случился

    1. Спасибо за уточнение. Проанализируем ваши данные.

      Если по аргументам коллег, чтобы подумать принципиально сохранить такой вариант или нет, то
      — для руководителя ОСВ по счету 44 за месяц и там расходы по командировке все; можно статьи по командировке собрать в папке Командировка в справочнике Статьи затрат; тогда делать ОСВ по счету 44 С группами по Статьям затрат на вкладке Настройки и даже с отбором по этой группе на вкладке Отборы; это в копии базы можно попробовать сделать; вариант настроек можно сохранить и главное не забывать, если вдруг какую-то новую статью по командировке себе добавили, то ее в соответствующую папку помещать;
      — с точки зрения аудита бух учета и бух отчетности на мой взгляд более корректными выглядят проводки Д 44 К 60, Д 60 К 51, чем Д 71 К 60, Д 44 К 71.; аудиторы не должны быть против такого отражения данных, но с ними конечно согласовать предварительно, если решите поменять.

  12. Спасибо!
    В части сбора данных по командировке — речь идёт о конкретной командировке, куда входят и суточные, и билеты, и проживание (оплата с р/с), и допрасходы, которые сотрудник сам оплачивал. И как раз при текущей схеме сумма авансового отчёта позволяла сразу это увидеть.

    1. Руководитель смотрит АО на бумажных носителях по конкретным сотрудникам?
      По ОСВ на 44 счете все это можно собрать по статьям затрат и по подразделениям, если по ним учет ведется на 44. Это конечно более агрегированная информация.

  13. Вот прям на текущий момент мы доживаем в 77 комплексной ))) (на 8 как раз переходим),
    где строится реестр АО с суммами с необходимыми отборами, причем наличие реквизита «Проект» позволяет еще и по пулу командировок получить затраты =)
    В БП 3.0 получить подобный реестр, где сумма будет собираться по всем табличным частям — способ получить аналогичную отчётность.
    Наш бизнес — обслуживание оборудования и снабжение расходниками, именно поэтому затраты на командировку к единице оборудования так интересны

    1. Да, теперь понятно. Спасибо, что поделились. Тогда акцент на управленческий учет и УСН уже под него подстроим.

  14. Приложение  AO-komandirovka-i-UU.docx

    Добрый день!
    Посмотрите, пожалуйста, во вложении вариант решения вашего вопроса.

  15. Класс!! Спасибо и лютый лайк!

    1
  16. Рада, что разобрались!

Комментарии закрыты.