Добрый вечер.
С сотрудником организации заключен договор аренды ТС с экипажем.
1000 — плата за аренду (удерживается НДФЛ)
1000 рублей в день согласно табеля за управление ТС — удерживается НДФЛ и взносы (ПФР и ФОМС).
Ознакомилась со статьями на сайте.
Если я правильно поняла, то плату за аренду оформляем ручной операцией ежемесячно:
Д26 К73.03 — 1000 — начислена арендная плата за конкретный месяц
Д 73.03 К 68.01 — 130 — начислен НДФЛ с арендной платы.
Далее оформляем документ учет НДФЛ для отражения в отчетах.
Что касается суммы за управление ТС — можно как-то автоматизировать данный процесс?
Предприятие является субъектом малого предпринимательства, следовательно взносы рассчитываются по льготным ставкам свыше МРОТ. Вручную рассчитывать взносы и делать операцию вручную не очень удобно.
Пробовали сумму за управление ТС отразить как договор ГПХ:
— оформили договор ГПХ, выбрав выплату ежемесячную.-
— в документе начисления заработной платы добавили выплату по ГПХ.
— взносы и НДФЛ рассчитываются автоматически так как нужно.
Но при этом выплата по договору ГПХ отражается по счету 76.10 — насколько это допустимо?
Все комментарии (4)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Ольга.
Услугу по управлению транспортного средста оформите договором ГПХ:
Расчеты по договору ГПХ с авансом
Расчеты по договору ГПХ
Счет учета 76.10 при расчете за услуги по управлению транспортного средста, взятого в аренду у сотрудника можно использовать. Можите это закрепить в учетной политике.
Материал по теме: Аренда авто у сотрудника с экипажем, как будет в 6-НДФЛ с 2021 в 1С .
Спасибо большое за ответ и подборку статей. Еще небольшое уточнение — в документе учета НДФЛ на вкладке «Перечислено по всем ставкам» указываем месяц, который относится к дате выплаты дохода?
То есть если аренда начислена за май 2021 года — выплатили в июне 2021 — то указываем Июнь в столбце Месяц налогового периода (вкладка Перечислено по всем ставкам).
И еще один момент — оплата по договору (аренда + услуги по управлению) проводится одним платежным поручением.
В банковской выписке если выбрать перечисление сотруднику по договору подряда, то вся сумма пройдет в корреспонденции со счетом 76.10. А аренду мы начисляли ручной операцией по счету 73.03. Как лучше выплачивать аренду и услуги по управлению, чтобы оплата села по соответствующим статьям?
Здравствуйте, Ольга.
В документе НДФЛ Операция учета НДФЛ на вкладке Перечислено по всем ставкам указывается
Месяц налогового периода — месяц получения дохода и исчисления НДФЛ.
Подробнее смотрите здесь: Операция учета НДФЛ в 1С 8.3: как заполнить пункт ОПЕРАЦИЯ УЧЕТА НДФЛ В 1С 8.3: ПОРЯДОК
ЗАПОЛНЕНИЯ.
Выплату сумму аренды за вычетом НДФЛ можно оформить документом Расходный кассовый ордер или Списание с расчетного счета с видом операции Прочее списание. Дт 76.03 Кт 50 (51).
Выплату вознаграждения за управления ТС оформите документом Списание с расчетного счета Вид операции — Перечисление сотруднику по договору подряда.