Добрый день!
Компания арендует сайт( неисключительное право пользования), заключен договор о предоставлении в пользование сайта с 01.12.2023г до 30.11.2033г , с ежемесячным платежом 97 620,00 руб. Правильно ли мы понимаем, что по ФСБУ 14 с 01.01.2024г сайт нужно в бух. учете завести как НМА с ежемесячной амортизацией, при этом в налогом учете в расходы сумма должна будет попадать в момент получения от собственника сайта закрывающих документов? Как, какими документами отражаются эти операции в 1С? Возможно есть уже примеры с проводками?
Спасибо!
Все комментарии (20)
Комментарии закрыты.
Добрый день, Ольга
Посмотрите обсуждение — Учет товарного знака (периодические платежи) в 1С
Будут вопросы — пишите
Добрый день!
Светлана, у меня возник вопрос по первому пункту описанных Вами рекомендаций по учету товарного знака:
мы эту проводку делаем только в регистрах бухгалтерского учета, тогда у нас появляются постоянные налоговые разницы?
Если все так, то нужно при переходе:
1) 31.12.2023 введите документ Операция, введенная вручную
Дт 97.21 Кт 76.09 сумма оставшихся платежей по НМА, т.е. с 2024 по 2028
Будут ВР, т.к. в НУ эти расходы будут учитываться позже.
Постоянные разницы (ПР)
Временные разницы (ВР) в 1С
Да, точно появляются ВР.
Светлана, можете прислать скрин данной проводки в 1С?
Еще просьба пояснить п.4 рекомендаций, я не поняла про рассрочку платежа, разве нельзя для отражения в НУ ежемесячных поступлений услуг через документ «Поступление товаров,рабо,услуг», а затем делать ручную корректировку убирать сумму из БУ?
Предполагаю, что проводки будут такие( приложила скан с экрана)
Если не так, то просьба поподробнее пояснить вот этот ваш комментарий:
«Ежемесячные платежи оформляйте списанием затрат только в НУ. Расчеты ведите на счете 76.09
Не смотря на то, что это не рассрочка, оформляем аналогично с рассрочкой (в 1С не автоматизировано):»
В предыдущем сообщении забыла вложить файл
Все правильно сделали.
Т.к. НДС лучше делать документом Поступление (акт, накладная, УПД) и убирать сумму по БУ
Светлана, можете прислать скрин данной проводки в 1С, чтобы я не ошиблась?
1) 31.12.2023 введите документ Операция, введенная вручную
Дт 97.21 Кт 76.09 сумма оставшихся платежей по НМА, т.е. с 2024 по 2028
31.12.2023 введите документ Операция, введенная вручную
Дт 97.21 Кт 76.09 сумма оставшихся платежей по НМА
Далее делаете Переход на ФСБУ 14. Переклассификация РБП в НМА.
Алгоритм альтернативного перехода на ФСБУ 14 и ФСБУ 26 по учету НМА в 1С — тут я так понимаю все понятно
Потом возвращаетесь в Операцию введенную вручную и устанавливаете флажок Межотчетный период.
После этого переносите границу последовательности и документ Переход на ФСБУ не перепроводите!
Выполняете блок 6 в Закрытии месяца
Светлана,большое спасибо за помощь!
Если же боитесь, что будете перепроводить закрытие месяца, то рекомендую сразу:
сделать проводку Дт 04.01 Кт 76.09 в межотчетном периоде
Потом по кнопке Еще — Выбор регистров — Регистры сведений отметить следующие регистры:
Первоначальные сведения о НМА и НИОКР (бухгалтерский учет)
Состояние НМА организации
Способы отражения расходов по амортизации НМА (бухгалтерский учет)
Счета бухгалтерского учета нематериальных активов
Элементы амортизации НМА (бухгалтерский учет)
и заполнить их (как заполнить — можно посмотреть в копии на варианте 1 из документа Переход на ФСБУ 14)
этот способ уже кажется надежнее 🙂
Добрый день!
Светлана, сделали отражение НМА, но нас смущает, что ВР задваиваются. Скажите, пожалуйста, это корректное отражение.
Во вложении наши проводки и справка расчет отложенного налога на прибыль
У вас ВР с минусом
БУ= НУ + ВР + ПР
ВР должно быть с плюсом
Светлана, спасибо!
Просьба посмотреть теперь все корректно у нас отражено( во вложении)
Вроде теперь все верно.
Теперь только вам нельзя перепроводить документы, иначе там появится проводка Дт 04.01 Кт 84.
Поэтому я все же рекомендую второй вариант, когда вручную заполняете регистры комментарий от 17.04.2024 в 11:57
Так спокойнее, и не надо переживать, что перепроведете и не заметите этот момент
Да, мы не перепроводили документы и не трогали Переход на ФСБУ, просто поправили проводку в 31.12.23г с галкой Межотчетный период и провели блок №6.
Вы смогли посмотреть вырезки из ОСВ я вам в предыдущем письме направляла, там сейчас все верно отражено?
Если вы про файл после правок, то да, там верно.
Я на будущее, если потом (через год, например) будете проводить
Светлана, спасибо!
исправили, теперь с учетом поступивших оплат в 1 кв. 24г такая картина. Не оплачено поступление за март 24г
Вроде бы нормально, но не привычно.
Посмотрите, пожалуйста.
В целом картина выглядит лучше.
Но соглашусь — не привычно.
Но пока нет никакой автоматизации, другой вариант на ум не приходит.
Еще раз спасибо за помощь.