Добрый день! Какой алгоритм признания расходов на аренду по новому ФСБУ с 2022 года реализован в программе 1С КОРП. Убытки по НУ с января нереальные. На каких счетах должны эти расходы теперь аккумулироваться? Заранее благодарю.
Смущает большая разница по прибыли(убытку) в БУ и НУ. Если можно, ответьте по существу, какие обороты по каким счетам посмотреть? Все материалы по переходу уже просмотрела и не один раз. Конечно, не исключено, что что-то упустила. Но найти самой без подсказки, не представляется возможным.
Здравствуйте!
Здесь наглядно показано, на каких конкретно счетах в БУ и на каких счетах в НУ учитываются операции по аренде
Аренда у арендатора с дисконтированием и доп. расходами (КОРП)
Аккумулируются на тех же счетах, что и ранее.
Например, Д 26. Из нового — процентный расход добавился, он по Д 91.02.
В НУ ничего не поменялось, как было до 2022, так и осталось — Д 26, аренда.
В БУ механизм амортизации — Д 26, амортизация объекта аренды. И Д 91.02 Процентные расходы.
Вам надо свои данные по аналогии подставить в статью и все встанет на свои места в плане понимания методики учета по ФСБУ 25.
Связи с между учетом аренды по ФСБУ 25 и убытками в НУ нет. Потому что ФСБУ 25 — это бухгалтерский стандарт и он регулирует только бух. учет.
Если бизнес более менее стабильный, то сравните расшифровку строк декларации по прибыли за 1 полугодие 21 и 1 полугодие 22. Посмотрите, по каким статьям затрат идет различие. К ним дополнительное внимание на предмет корректности.
Сравните доходы, возможно, что они упали значительно и т.д.
Расшифровка строк декларации по налогу на прибыль в 1С
Декларация по налогу на прибыль за 1 полугодие 2022 в 1С (28.07.22)
.
Если я правильно понимаю, то лизинговые платежи (по договорам до 2022) теперь «попадают» в расходы по НУ через счет 01К? А в бухучете в расходы списывается амортизация и процентный расход. Т.е. если амортизация не равна лизинговым услугам, то и расходы не равны.
01.К показывает разницу между БУ и НУ для наглядности.
Это не затратный счет, а балансовый. Он раньше был только для лизинга, теперь по аналогии и для аренды.
Если лизинга не было ранее, то конечно это такой новый алгоритм для вас, понимаю, что необычно выглядит.
По остальному в общем и целом можно так сказать.
В НУ ничего не меняется по сравнению с 2021. Все суммы в пределах лизинговых платежей.
Учет расходов лизингополучателя в НУ с 2022
Лизинг у лизингополучателя с дисконтированием и доп. затратами (КОРП)
.
Тогда получается у нас что-то не так настроено, по анализу 20 счета, затраты в НУ попадают с 01К.
Вам надо свериться по алгоритму, который выше дан в статьях.
Там есть все проводки конкретно и по 01.К тоже.
Но убытка в НУ быть не может из-за ФСБУ 25.
Поэтому проверить конечно надо этот блок т.к. он новый, но убытки искать все-таки в другом месте.
По каким статьям затрат в НУ различие, если сравнить с 1 полугодием 2021?
Есть различие по соотношению доходы-расходы, если сравнивать с 1 полугодием 2021?
И еще проверим этот момент, возможно, что Перечень прямых затрат не настроили на 2022
Настройка перечня прямых расходов по НУ в 1С
Как в 1С найти список прямых расходов в НУ по годам?
В результате в НУ все сразу ушло на 90.08.1.
В НУ на 90.08 ушло с 26, скрин во вложении. По 20 счету на 90.08 ничего не уходило. Посмотрите пожалуйста файлы.
Здравствуйте, Елена!
У вас договор лизинга или аренды? Когда заключен договор? На каком счете отражаете расходы по аренде?
Соберите в один файл Word все документы с момента оформления Поступление в лизинг (в аренду).
Скрин Анализ субконто — Основные средства, ОСВ по счету 76.07.
Добрый день! У нас лизинги. Договоры все до 2022 года. Пытаюсь понять правильно или нет программа делает проводки по БУ и НУ. Например расходы в НУ попадают с 01К(в размере лизинговых платежей без НДС) в Дт 20(26), а расходы по БУ в виде амортизации с 02.03. и равны размеру амортизации. Так должно быть или я чего то не понимаю?
Здравствуйте, Елена!
Да, все верно с 2022 г. расходы по договору лизинга в БУ и в НУ признаются:
в БУ в сумме амортизации (п. 17 ФСБУ 25/2018).
В НУ в размере лизинговых платежей (пп. 10 п. 1 ст. 264 НК РФ).
Лизинг у лизингополучателя с дисконтированием и доп. затратами (КОРП) пункт ПРИЗНАНИЕ РАСХОДОВ В БУ И НУ.
Благодарю!