В Анализ состояния налогового учета по УСН не попадают лизинговые платежи, а в КУДиР они есть

Индивидуальную консультацию запросил Елена Г. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день!
При формировании «Анализа состояния налогового учета по УСН» общая сумма расходов не получается путем суммирования по статьям затрат, определила путем расчетов, что это сумма лизинговых платежей, хотя в КУДИР суммы вошли. Как сформировать верный отчет?

Метки вопроса: —
Все комментарии (34)

  1. Здравствуйте!

    Приведите скрин КУДиР и скрин Анализа по УСН.

  2. Отправляю отчет за авг-сент. Если сложить все расходы по статьям, то сумма всего расходов не идет на сумму лизинговых платежей. В КУДИР отнесены лизинговые суммы 26.08.20-402000 и 21.09.20-51251,32

  4. Здравствуйте, Елена.
    Уточните, расхождения между КУДиР и отчетом Анализ состояния учета по УСН только в 3 квартале? Или вы только начали платить лизинговые платежи? Аванс по лизинговым платежам был?
    Посмотрите материал по теме: Анализ учета по УСН не совпадает с расшифровкой
    Как заполнить в Книге доходов и расходов графу Расходы и где посмотреть все расходы кроме КУДиР?
    Схема регистров УСН при приобретении услуг (работ)
    УСН 15%, Универсальный отчет для проверки лизинговых платежей у лизингополучателя
    Учет лизинговых операций, предмет лизинга на балансе лизингодателя, лизингополучатель на УСН (доходы минус расходы) .

  5. Добрый вечер, Татьяна. Да, мы только в 3-ем квартале начали платить лизинговые платежи. По договору все платежи считаются авансовыми.

  6. Какие именно расходы не сходятся Услуги сторонних организаций? Сделайте расшифровку этих расходов. Отчет Анализ учета по УСН — это помощник, но не основания для расчета налога.

  7. Да, именно в Услугах сторонних организаций нет лизинговых платежей. В Отчете «Анализ учета по УСН» всего расход ведь должен складываться из всех статей расходов.

  8. Перечисленный лизингодателю аванс, в расходы при УСН не включается, так как не поименован в п. 1 ст. 346.16 НК РФ (Письмо Минфина России от 20.05.2019 N 03-11-11/36060).

  9. Татьяна, добрый день.
    Я пересмотрела все документы по операциям по лизингу с проводками и меня смущает, что на 26 счет нет проводкок. Я так понимаю данный расход должен формироваться при закрытии месяца? При создании операции принятие ОС в НУ должно быть указано списание на расходы с внесенной оплатой?

  10. Здравствуйте, Елена.
    На 26 счете будут отражены расходы по лизингу, когда оформите документ Поступление (акт, накладная) Вид — Услуги лизинга. Авансовый платеж по лизингу не расход для УСН, поэтому и нет проводки по счету 26.
    Для отражения в КУДИР и на счете 26 необходимо, что бы лизинговые платежи были оплачены и отражены в учете т.е. «оказаны».
    Посмотрите обсуждения подобного вопроса здесь.: Лизинг на УСН
    Расходы по лизингу в КУДиРе
    Пошаговый учет лизинга в 1С 8.3 на балансе лизингополучателя материал для ОСНО, по шагам отражение на УСН такое же.

  11. Все материалы посмотрела. В КУДИР отражается в расходах правильно в момент проведения актов на лизинговые платежи. У меня сомненье, во вкладке налоговый учет при приятии ОС нужно выбрать «порядок включения стоимости в состав расходов» какой пункт?

  16. Здравствуйте, Елена.
    Документ Принятие к учету ОС — Налоговый учет (УСН) — Порядок включения стоимости в состав расходов — Не включать в состав расходов.

  17. Добрый день, Татьяна! Спасибо за ответ. Перепровела документ, но проблема осталась в «Анализе состояния налогового учета по УСН» общая сумма расходов больше на сумму лизинговых платежей, чем сумма всех статей по детализации расходов. Почему же эти суммы не попадают в статью «Услуги сторонних организаций?

  18. Привожу проводки сделанные в программе
    Принятие к учету ОС 01.03/08.04.1-1275440,87
    Поступление в лизинг 08.04.1/76.07.1-1275440,87 и 76.07.9/76.07.1-255088,17
    Списание с р/с 76.09/51-402000
    Поступление товаров и услуг 76.07.2/76.9-402000 76.07.1/76.07.2-402000 91.2/76.07.9-67000 (ндс)
    При закрытии месяца в регл.документов доп.операций по лизинговым платежам нет.
    Получается что на расходы только сумма НДС отнесена, нет проводки отнесения на 26 счет лизингового платежа на 335000. Подскажите что не так?

    1. Счет 76.09 у вас как в этой схеме закрывается?

  19. Вот так : Списание с р/с 76.09/51 и поступление услуг 76.07.2/76.09

    1. Ок, спасибо за уточнение. Анализируем вашу ситуацию.

  20. Здравствуйте, Елена.
    Смоделировала ситуацию в тестовой базе. При закрытии месяца на счет 26 списывается начисленная амортизация по ОС в бухгалтерском учете. В КУДиР лизинговые платежи отражаются полностью. Смотрите прикрепленный файл. В отчете Анализ учета по УСН лизинговые платеже у меня так же не отражаются. Задам вопрос программистам.

    pdf Lizing-pri-USN

  21. Добрый день, Татьяна!
    Благодарю за ответ, посмотрела ваш файл, у меня проведено подобно, кроме:
    Операция «Принятие к учету ОС» стоимость-1000руб, такая сумма указана как выкупная. и есть графа «Оплата» у вас там заполнена. Когда я заполнила 402000, то программа ругается указывая, что стоимость не соответствует оплате….
    И жду ответа программистов……………….

  22. Здравствуйте, Елена.
    Проверила в тестовой базе: поставила Стоимость.. — 1000 руб. и оплату 402000 при проведении ошибок не выдало. Можете оплату не указывать это ни на что не повлияет.
    Еще хочу обратить внимание, что в отчете Анализ состояния налогового учета при УСН лизинговые платежи в расходах отражаются в итоговых ячейках. Вероятно, это — особенность программы. На расчет налога это не влияет. Отчет Анализ состояния налогового учета при УСН это вспомогательный инструмент и не всегда там все отражается.
    Ответ программиста вам напишу.

    png 26-10-2020-18-39-59

  23. Хорошо, поняла. Спасибо.

  24. Доброй ночи, Елена,
    Я программист, и меня попросили посмотреть формирование отчета «Анализ состояния налогового учета УСН» по лизинговым платежам.

    Вот что получилось: формирование идет в процедуре «ЗаполнитьСхемуНалоговойБазы(Знач ПараметрыОтчета, АдресХранилища) Экспорт»

    Там формируется запрос, который отбирает из регистра накопления КУДиР по разделу «Услуги сторонних организаций» только записи с Видом расхода — Услуги. Поэтому например, «Консультационные услуги» в отчет попадают, а «Лизинговые платежи» — нет.

    png 0-12

  25. Если открыть по кнопке Все функции — Регистры накопления — Книга доходов и расходов (раздел 1) это как раз и видно.

    png 2-7

  26. Поэтому в Отчете и формируется сумма только по консультационным услугам.

    png 1-12

  27. Это нужно написать разработчикам или оставить запрос на горячей линии 1С, чтобы отчет доработали, включили не только данные по Виду расхода — «Услуги», но и «Лизинговые платежи».

    Чтобы это увидеть самим, я подготовила в тестовой базе следующую корректировку поступления: можно в проводках поступления поставить ручную корректировку и исправить на всех вкладках поле вид расхода «Лизинговые платежи» на просто «Услуги»

    png 6-4

  30. После сохранения отчет эти суммы покажет.

    png 7-3
    2

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Объединение ООО в учете правоприемника. Ввод остатков, отражение убытка присоединяемой организации в 1С Добрый день! В июне 2023 произошло объединение ООО путем присоединения. Остатки присоединенной ООО ввела через операцию вручную. Сейчас делаю пробное…
  2. Ошибка в отчете 6-НДФЛ КС 1.11 в 1С Здравствуйте. Скажите, пожалуйста, почему в стр. 140 Р2 6-НДФЛ появляется сумма 25 253 руб., а при проверке КС эта сумма…
  3. Срок уплаты устанавливается в Уведомлении в 1С Добрый день! Подскажите пожалуйста при формировании уведомления например НДФЛ в 1с срок уплаты, сумма, какой налог ,всё есть ,а срок…
  4. Округление НДС в печатных формах документов в 1С Добрый день! Итоговая сумма НДС рассчитывается по табличной части товаров. Но в этой табличной части НДС округляется до 2-х знаков…

Статьи по этой теме

  1. Механизм дисконтирования арендных платежей в 1С (КОРП) Определение приведенной стоимости арендных платежей Обязательство по аренде оценивается по приведенной стоимости будущих арендных платежей (п. 14 ФСБУ 25/2018). Приведенная…
  2. Ошибка выгрузки строки 30 статистической формы №1 исправляется патчем При выгрузке формы №1 в XML -файл не выгружается сумма строки 30 столбца 4 (итоговая сумма), а количество выгружается. Это…
  3. Как произвести оплату при уменьшении рабочих часов из-за жары? Из-за жары Роспотребнадзор рекомендует сократить рабочий день. В организации в этом случае принято производить оплату за часы, сокращенные из-за высокой…
  4. Отражение возврата НДФЛ в уведомлении по ЕНС и 6-НДФЛ с 2024 в 1С Возврат НДФЛ – влияние на заполнение уведомлений и 6-НДФЛ в 1С:Бухгалтерии Ст. 231 НК РФ. Порядок взыскания и возврата налога:…