Ответна требование по НДС

Вопрос задал Ольга А.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.81/10)

Добрый день!
Получили требование от ИФНС об ошибке 4(20,21). В книге продаж сумма НДС расчетным путем получается меньше не 2 копейки,чем сумма НДС в СЧФ по позициям за счет округления по правилам математики . Как ответить на требование? Ошибки же нет. Или внесли изменение вручную подгоняя под расчетную сумму?
УПД во вложении.

Метки вопроса: —

Все комментарии (5)

  1. Добрый день!
    Ошибка с кодом 4, говорит о том, что допущена ошибка в какой-то из граф (номер «ошибочной» графы проставляется в скобках).
    Ошибки проверяет «машина» и требования формируются автоматически.

    Ответить на требование в ИФНС нужно в течение 5 рабочих дней (п. 3 ст. 88 НК РФ):
    -если ошибка повлияла на занижение суммы налога, то необходимо представить уточненную декларацию
    -если ошибка не повлияла на сумму налога, то можно представить пояснения с указанием корректных данных (но рекомендуется представить и «уточненку»). Ответ предоставить в свободной форме в формализованном виде.
    -если ошибок не выявлено, необходимо уведомить об этом ИФНС путем представления пояснений.

    Порядок ответа на требования из ИФНС о представлении пояснений по НДС
    Что делать, если пришло требование о представлении пояснений к декларации по НДС
    .

  2. Это я все понимаю. У меня вопрос надо ли подгонять к сумме получаемой расчетным путем?Сумма с НДС =5 269 583.42 НДС=878 263.90, но если по позициям рассчитываем и складываем НДС, то получается на 2 копейки больше 878 263,92.
    Что считать верным?

  3. Считаю, что подгонять не надо.
    А исходить из общей суммы налога, повлияли эти копейки или нет.
    Если да, налог не был доплачен в размере 2х копеек, то нужно подать уточненную декларацию.
    Если же сумму не повлияла на общую сумму налога, то просто предоставить пояснения.

  5. Рада была помочь!

Комментарии закрыты.