Добрый день! Правильно ли, что после перехода на исчисление налога на имущество по кадастровой стоимости с 2022 г., у нас программа перестала отражать начисление амортизации по основному средству (у нас одно ОС) в НУ, отражает только в БУ. Настройки налога на прибыль не меняли , амортизация — линейный метод. Поменяли в 2022г. только настройки налога на имущество — с особым порядком налогообложения.
Все комментарии (19)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
По скринам у вас квартира не учтена в НУ (отсутствует первоначальная стоимость в НУ), поэтому амортизация начисляется только в БУ.
Если квартира не используется в деятельности, приносящей доход, это правильно.
Регистр Объекты с особым порядком налогообложения: раздел Главное – Налоги и отчеты – Налог на имущество
Расчет налога на имущество по кадастровой стоимости
.
У нас по квартире ранее начислялась амортизация, и она используется в деятельности, приносящей доход. Настройки, видимо, слетели после перехода на кадастровую стоимость. А как можно исправить?
По скринам ранее начисляли вручную амортизацию в НУ документом Операция.
Для дальнейшего автоматического начисления амортизации оформите документ Изменение состояния ОС (ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС—создать—Изменение состояния ОС)
В документе укажите Событие ОС — Начисление амортизации.
Установите флажок:
-Отражать в налоговом учете
-Влияет на начисление амортизации
-Начислять амортизацию.
Если амортизация все равно не начисляется, выполните такую проверку:
Почему не начисляется амортизация в 1С 8.3 при закрытии месяца?
Посмотрите обсуждения:
ЗАБЫЛИ ГАЛОЧКУ НАЧИСЛЯТЬ АМОРТИЗАЦИЮ
Амортизация в налоговом учете
.
Надо ли устанавливать флажок «Отражать в бухгалтерском учете»?
Нет, не нужно.
В БУ амортизация продолжает начисляться. Поэтому в документе Изменение отражения амортизации ОС флаг «Отражать в бухгалтерском учете» устанавливать не надо.
У нас перестала начисляться амортизация с 01.01.2022г. В документе Изменение состояния ОС с какой даты рекомендуете сделать начисление амортизации в налоговом учете? С 2022 г.? или не трогать 2022г., а указать с января 2023 г.?
Рекомендую не трогать закрытый период, все исправления провести текущим годом. Доначисление амортизации за прошлый период провести документом Операция, суммы будут только в НУ.
Текущим годом с января 2023? За 1 квартал декларацию по прибыли уже сдали, значит надо будет ее скорректировать? или можно с помощью Операции, введенной вручную доначислить?
Да, можно исправить ошибку по неучтенной амортизации январем 2023.
Амортизация будет начисляться с учетом изменений со следующего месяца. Если доначисление амортизации проводите январем 2023, учтите также разницу в амортизации за январь.
Так как ошибка не привела к занижению налога, можно воспользоваться правилами ст.54 НК РФ и включить в налоговую базу текущего отчетного периода (полугодие) сумму выявленной ошибки, которая привела к излишней уплате налога в предыдущем периоде, но только при условии , что в текущем периоде получена прибыль (Письмо Минфина РФ от 13.04.2016 N 03-03-06/2/21034):
Если же по итогам текущего периода получен убыток, то необходимо произвести перерасчет налоговой базы за период, в котором произошла ошибка и представить уточненку.
С 01.01.2023 внесла изменения в копии базы. Но амортизация в НУ не начисляется.
В ведомости амортизации в НУ остаточная стоимость ОС стоит с минусом, но я не могу понять, каким документом это было внесено и как исправить.
Я понимаю, что остаточная стоимость с минусом, потому что есть начисление амортизации, а начальная стоимость при этом равна 0 по скринам.
Давайте посмотрим документ Поступления ОС.
Как заполнен документ и все движение Дт/Кт с регистрами.
Соберите, пожалуйста, все скрины в один word файл.
В программе нет документа поступления ОС. При переходе с 8.2 нам перенесли остатки с помощью Операции, введенной вручную
Приложение Provodka-po-NU-na-summu.docx
Спасибо за скрин.
Получается, что остатки перенесли только в БУ. А в НУ нет.
Нужно отразить первоначальную стоимость ОС документом Операции, введённые вручную с добавлением регистров.
Скрин прилагаю.
Далее для правильного начисления амортизации в НУ по СПИ, оформите документ Изменение параметров амортизации: ОС и НМА – Амортизация ОС – Параметры амортизации ОС—создать—Изменение элементов амортизации ОС.
Укажите ОС и СПИ ( за минусом уже начисленной амортизации).
Закройте период, проверьте начисление амортизации.
Все изменения в базе, сначала выполните в копии, если результат вас устроит, повторите в основной
Как сделать копию базы 1С 8.3
.
В документе Изменение параметров амортизации в НУ надо указать ОС и СПИ за минусом начисленной амортизации за 2022г.? Если дата этого документа 01.01.2023 г., то остаточная стоимость будет равна 325 522,80 руб.? 358075,08 (была на 31.12.2021г.) минус 32552,28 руб. (амортизация в год, за 2022г.) = 325522,80 руб. (на 01.01.2023г.). СПИ не меняем. Верно?
Подняла документы за прошлые периоды. Оказывается, что еще в программе 1С версия 7 в 2008г., когда приобрели это ОС, неверно была занесена в НУ первоначальная стоимость (было изначально 2 квартиры, одну из которых продали, а в НУ перепутали первоначальные стоимости ОС). Поэтому, скорее всего, после перехода на др. программу, амортизацию в версии 8.2 начисляли вручную с помощью документа Операция, введенная вручную. Поэтому по году сумма начисленной амортизации была одинаковая и в НУ и в БУ. А как быть сейчас, от какой суммы отталкиваться? На 31.12.2021 г. в НУ и БУ по счету 02 суммы разные, амортизация в БУ и НУ не совпадает
В документе Изменение параметров амортизации в НУ надо указать ОС и СПИ за минусом начисленной амортизации за 2022г.?—Да.
Если дата этого документа будет 01.01.2023г., то остаточная стоимость будет равна 325 522,80 руб.? 358075,08 (была на 31.12.2021 г.) минус 32552,28 руб. (амортизация в год, за 2022 г.) = 325522,80 руб. (на 01.01.2023 г.). СПИ не меняем. Верно?—получается, что 325 522,80. СПИ указываете остаточный.
От какой суммы отталкиваться? На 31.12.2021 г. в НУ и БУ по счету 02 суммы разные—считаю, что нужно отталкиваться от той суммы, которая верная (не ошибочно внесенная)
Можно так сделать — создать копию базы, в ней выполнить пример с самого начала.
Т.е. оформить Поступление ОС той датой, когда оно изначально поступило в организацию.
Закрыть период по 31.12.2022. Посмотреть начисление амортизации в НУ.
Амортизация в БУ и НУ может не совпадать, потому что учет в БУ и НУ разный. Тут надо смотреть СПИ и первоначальную стоимость ОС в БУ/НУ.
Как сделать копию базы 1С 8.3
.
У меня не получается. В копии базы много различных вариантов пробовала. Если в документе «Изменение элементов амортизации» отражать только в налоговом учете, то остаточную стоимость нельзя указать (скрин прилагаю). Если поставить отражать в бухгалтерском и налоговом учете, то в налоговом учете верно считает амортизацию, а в бухгалтерском вообще не начисляет. Не получается указать верную остаточную стоимость в НУ. Подскажите, пожалуйста, каким документом это можно сделать.
Добрый день!
В регистре Первоначальные сведения в документе Операция не задан Способ отражения расходов (на скринах указано Нет).
И сам документ Операция не проведен. Сейчас он есть в базе, где исправляете ошибку?
«Не получается указать верную остаточную стоимость в НУ» — уточните, пожалуйста, где у вас не верно определяется остаточная стоимость НУ? В расчете амортизации для НУ учитывается первоначальная стоимость:
Почему стала отличаться сумма амортизации в БУ и НУ в 1С?
Начисление амортизации в НУ можно попробовать в регистре Расчет амортизации. Пример можно посмотреть в пункте Доначисление амортизации в регистрах:
Исправление ошибки в стоимости ОС: восстановление ОС из МОС в 1С
.
Спасибо большое за эти две статьи. Они помогли понять, из-за чего происходила разница в начислении амортизации в НУ И БУ (исходные данные одинаковые: первоначальная стоимость одна, ликвидационная — ноль, СПИ один и тот же).
В документе «Изменение параметров амортизации » в НУ я внесла не СПИ «всего», а как мне написали (СПИ за минусом начисленной амортизации). Как только исправила на СПИ всего, амортизация в НУ и БУ стала начисляться одинаково.
Можно ли вообще не корректировать расходы в НУ за 2022г по амортизации, т.к. не начислили? В прошлом году у нас был убыток, и в 1 квартале этого года тоже. Скорректировать через Операции, введенные вручную Д 91.2 (не принимаемые) К 02.01 — на суммы разницы в амортизации между НУ и БУ (не только за прошлый год, а за предыдущие периоды, в год амортизация 32 552,28, а по факту 113 932,88)
Рада, что у вас все получилось!
Так как ошибка не привела к занижению налога, можно воспользоваться правилами ст.54 НК РФ и включить в налоговую базу текущего отчетного периода сумму выявленной ошибки, которая привела к излишней уплате налога в предыдущем периоде, но только при условии , что в текущем периоде получена прибыль (Письмо Минфина РФ от 13.04.2016 N 03-03-06/2/21034).
Для ошибок прошлых лет, выявленных в текущем году, которые привели к излишней уплате налога, в декларации по прибыли в Прил. N 2 к Листу 02 предусмотрены строки 400 (401-403).
Если же по итогам текущего периода получен убыток, то необходимо произвести перерасчет налоговой базы за период, в котором произошла ошибка и представить уточненку.
Подробнее:
Ошибки прошлых лет в декларации по налогу на прибыль
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Заполнение строки 400 декларации по налогу на прибыль в 1С
Уточненная декларация по налогу на прибыль
Если расходы решили не принимать в НУ ни в текущем, ни в прошлом периоде, в документе Операция при доначислении амортизации для счета 91.02 выберите статью Прочие внереализационные доходы (расходы) (Не учитываемые для целей НУ).