Добрый день.
Организация выполняет альтернативный переход на фсбу 6. В 2021 году организация применяла ПБУ 18 балансовым методом с отражением Пр и ВР, с 2022 года балансовым методом. По ОС несущественные по стоимости, амортизированные в БУ, в НУ списаны на расходы в момент принятия к учету. Как правильно внести корректировки по таким ОС? Операцией вручную списать в БУ и ВР? Получается после сдачи бухгалтерской отчетности будут выполнены операции, влияющие на расчет налога на прибыль? Скрины во вложении.
Все комментарии (5)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
ОС стоимость ниже лимита, которые амортизируются в БУ необходимо списать документом Перевод ОС в малоценное оборудование.
Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости
После того, как выполните эту операцию, сформируйте, пожалуйста, ОСВ по счету 01 с БУ-НУ-ПР-ВР-Контр и пришлите скрин.
Добрый день.
Я скрины с начисленной амортизацией за декабрь 2021 года с БУ-НУ-ПР-ВР отправляла во вложении по ОСВ 01 и 02 счета. Нужно за январь 2022? Но волнует вопрос изменения расччета налога на прибыль за 4 кв.2021 года
Переходные положения не должны влиять на налог на прибыль в 2021.
Документ Перевод ОС в малоценное оборудование должно быть время проведения 31.12.2021 23:59:59.
Если делаете операцией, то есть вероятность, что она попадет в 2021, а это не верно.
Оформите Перевод ОС в малоценное оборудование именно этим документом, а не Операцией.
Оксана, добрый день.
Амортизируемы ОС в НУ документом Перевод ОС невозможно провести. Остальные выполнила документом Перевод ОС, сформировались проводки БУ и ВР. Провела операцию перехода на ФСБУ 6 в закрытии месяца за декабрь 2021 — отчетность не изменилась. Но после проведения закрытия месяца за январь на счете 99.9 появилась сумма, примерно равная 20% от суммы корректировки по ОС. На 99.09 сумма должна быть не более 1 рубля. Какие корректировки нужно выполнить в 1 кв. 2022 для правильного отражения налога на прибыль? Сканы во вложении.
Добрый день!
Все верно, если ОС амортизируется в НУ, то перевести в малоценное оборудование его нельзя.
Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости, амортизируемые в налоговом учете
Посмотрите в настройках учетной политики, вы установили переключатель, что ведете ПБУ балансовым методом?
Если в 2021 был балансовый с ПР и ВР, видите автоматические проводки с движениями по ПР и ВР, с которыми не согласны, то правки, скорее всего, придется внести вручную.
И если это ошибка, то написать на v8@1c.ru Тогда ее зафиксируют для исправления.
Имеет смысл написать на горячую линию, пока ничего не править.
Подождать ответ и обновления, возможно, что встанет все на свои места.
А пока пропустить Переход на ФСБУ 6 и выполнить его только после сдачи БФО за 2021 по установленной в 1С процедуре.
—-
Вывод: сейчас для операции Переход на ФСБУ 6 выбрать Пропустить в ЗМ декабря. Для этого кликнуть мышкой по ссылке с этой операцией.
Вверху формы ЗМ выбрать Отменить Закрытие месяца. Потом выполнить Закрытие месяца. Все проверить еще раз, что касается учета за 2021.
Посмотрите выступление Ольги Ш. — часть по БП:
Секреты сдачи годовой отчетности 2021 в 1С
.