Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
При присоединении к действующей организации, применяющей балансовый метод ПБУ 18/02, ПР и ВР присоединяемой организации не переносятся. Вводятся остатки по БУ и НУ по каждому счёту, а также по счетам 09 и 77. Введённые вручную остатки по счетам 09 и 77 программа учитывает при расчёте отложенного налога.
Автоматический перенос остатков между организациями в 1С не предусмотрен. Для их отражения используйте документ Ввод остатков, а если остатки уже введены — Операция, введённая вручную.
При балансовом методе отложенный налог рассчитывается по формуле (БУ − НУ) × 25% по каждому виду активов и обязательств (п. 8 ПБУ 18/02).
В присоединяемой организации отложенный налог рассчитывался только по ВР, поэтому по разницам, учитываемым как постоянные, ОНА и ОНО не формировались.
При первом закрытии месяца программа признает по этим разницам отложенный налог через счёт 99.02.О, включив его в отложенный налог текущего периода.
Если суммы существенные, можно рассмотреть альтернативный вариант. Рассчитать ОНА и ОНО по указанным разницам и ввести их вместе с остатками в корреспонденции со счётом 000. В этом случае суммы не повлияют на отложенный налог текущего периода.
После закрытия месяца сальдо 09 и 77 по видам активов и обязательств должно совпадать с разницей БУ − НУ по балансовым счетам, умноженной на 25%.
Перед вводом остатков создайте копию базы на случай необходимости восстановления данных.
Может пригодиться:
Проверка начисления счетов 09 и 77 при балансовом методе ПБУ 18 без ПР и ВР в 1С