Добрый день! С ООО заключен договор аренды муниц. собственности. Согласно договору НДС мы обязаны перечислять при оплате аренды, за 1 квартал 2023г. так и делали, и отправляли НДС в виде единого налогового платежа, в Уведомлении данный НДС не отражали. Скорее всего эта сумма повисла на ЕНС как не выясненная.
Правильно ли я понимаю, что с 01.01.2023 г. этот агентский НДС к вычету взять нельзя, т.к. его оплата должна быть после предоставления декларации и платить его по 1/3 от сумму агентского НДС.
Получается, что у нас будет переплата по НДС. Как мне зачесть эту переплату по ндс, чтобы ИФНС увидела, что мы платили НДС?
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
С 2023 налоговый агент по НДС (ст. 161 НК РФ) платит НДС вместе с общим НДС в составе ЕНП по 1/3 после окончания отчетного квартала (п. 7 ст. 6.1, п. 1, 4 ст. 174 НК РФ, Письмо ФНС N СД-3-3/9545@ от 02.09.2022).
За 1 кв 2023 сроки 28.04.23, 29.05.23, 28.06.23.
НА по НДС имеет право на вычет исчисленного налога (до 2023 – уплаченного).
НДС исчисляется при перечислении оплаты/предоплаты. Необходимо выставить СФ в 1 экз.
Для вычета агентского НДС требуется исчисление НДС и оприходование услуги (ст. 161, п. 3 ст. 171 НК РФ).
Из нового. Когда из Главное — Задачи организации будете оформлять Операцию по ЕНС: Налоги (начисление), то в табличной части будет 1/3 от суммы из Раздела 1 и 1/3 от суммы из Раздела 2.
Где сумма по разделу 2, обязательно надо перейти по ссылке в графе Сумма и там заполнить аналитику.
Начисление и вычет НДС НА будет в одном квартале, если условия для вычета такого НДС соблюдены. Они не изменились, кроме того, что не требуется оплата НДС НА в бюджет. Оплата НДС НА будет вместе с обычным НДС по общим срокам по 1/3.
Переносить вычет обычного НА по НДС нельзя. Т.е. такого переноса вычета в пределах 3-х лет, как у обычного НДС, нет.
Уведомлений по ЕНС в части НДС нет — ни по какому НДС. Потому что декларация всегда раньше платежа по НДС.
Налоговый агент по НДС при аренде имущества при ФСБУ 25/2018 в 1С (ПРОФ)
.
Мария, спасибо за оперативность.
А как быть с уже оплаченными платежами (НДС НА платили одновременно с оплатой за оказанные услуги) , я так понимаю, они просто зависли на ЕНС?
На ЕНС ничего не зависнет и не пропадет.
Просто оплатили раньше срока и все.
Сдадите декларацию по НДС за 1 кв 23 и все зачтут по ней в автоматическом режиме.
Когда заработает ЛК ЮЛ в части ЕНС (обещают апрель 2023), то сверитесь по такому алгоритму
Как работать с ЕНС в Личном кабинете на сайте ФНС с 2023 года
Если конечно этот ЕНС не отменят 🙂 Про это здесь в анонсе материала
ТОП вопросов и ошибок по уведомлениям ЕНП в 1С
.