Можно ли не платить НДС налоговому агенту по НДС, если покупка услуг и оплата за них иностранцу в одном квартале в 1С

Вопрос задал Галина О.

Ответственный за ответ: Демашева Мария (★9.85/10)

Добрый день, заплатили в мае валютному поставщику за ПО, являемся налоговым агентом по НДС. Услуги получили в июне. Платить агентский НДС не стали, т.к. читала, что: 1) если в одном налоговом периоде была оплата и получены услуги, платить НДС не надо 2) срок оплаты агентского НДС — 28.07.23. Как провести вышеуказанные операции в 1с 8.3? Заранее спасибо

Все комментарии (5)

  1. Здравствтуйте!

    Алгоритм такой

    Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца в 1С

    Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С

    Выбираете в зависимости от того электронные услуги или нет. Чтобы определиться надо смотреть ст. 174.2 НК РФ.

    С 01.01.2023 налоговый агент уплачивает НДС в общем порядке — по 1/3 не позднее 28 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом в составе ЕНП (пп. «б» п. 1 ст. 2 Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ).

    Если платеж иностранцу был в июне, 2 кв 2023, значит НДС платим по срокам 28.07.2023, 28.08.2023, 28.09.2023.

    Декларация по НДС за 2 квартал 2023 в 1С (25.07.23)

    .

    1

  2. НДС надо платить? Платеж и услуги были в одном налоговом периоде? (май и июнь).

    1. С 01.01.2023 налоговый агент уплачивает НДС в общем порядке — по 1/3 не позднее 28 числа каждого из трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом в составе ЕНП (пп. «б» п. 1 ст. 2 Федерального закона от 14.07.2022 N 263-ФЗ).

      Если платеж иностранцу был в мае-июне, 2 кв 2023, значит НДС платим по срокам 28.07.2023, 28.08.2023, 28.09.2023.
      Платите 1/3 из суммы по разделу 2.
      И 1/3 из суммы по разделу 1 — здесь уже учтен вычет НДС НА, если соблюдены все условия и на него есть право.

      Отразите операции по алгоритму, который выше обсудили и будет наглядно в 1С.

  3. Так зачем платить если сразу вычет есть?

    1. Это два разных раздела.
      По разделу 2 платите.
      А по разделу 3 вычет и далее он учитывается в разделе 1.
      По сути выходите в ноль.
      На ЕНС, счет 68.90 весь НДС вместе сходится.

Комментарии закрыты.