Надо ли выставлять СФ на аванс агенту на УСН при продаже услуг принципала от его имени

Вопрос задал Наталья М. (Саратов, Саратовская область)

Ответственный за ответ: Ольга Котова (★9.43/10)

Здравствуйте!
Агент на УСН по продаже услуг принципала на ОСНО. От покупателя получен аванс. Надо ли выставлять СФ на аванс и как это сделать в 1С?

Метки вопроса: —

Все комментарии (8)

  1. Наталья, добрый день! Если вы действуете от своего имени, но за счет принципала, плательщика НДС-вы обязаны выставлять счета-фактуры, в том числе на аванс. Счет-фактура по предоплате формируется в 1 С БП на основании документа «Поступление на расчетный счет» по закладке «Создать на основании». Можно автоматически формировать счета-фактуры на аванс, обработкой в программе «Регистрация счетов-фактур на аванс», раздел Банк-Касса-подраздел Регистрация счетов-фактур. В счет-фактуре необходимо правильно заполнить поля:
    -Вид счета-фактуры- На аванс комитента
    — Комитент-Указать комитента
    — Номенклатура- Предоплата, Аванс
    После проведения будет занесена запись в регистр сведений «Журнал учета-счетов-фактур».

  2. Мы действуем от имени принципала. У нас УСН. Не заполняется Регистрация счетов-фактур на аванс.

  3. Добрый день.
    Агент, действующий от имени принципала, СФ не выставляет. Это делает сам принципал (п. 1 Правил заполнения СФ, утв. постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137, Письмо Минфина от 28.04.2018 № 03-07-09/29386).

  4. В исходном вопросе добавила уточнение. Мы с вами не обсуждали, какой у вас агент 🙂
    Посмотрите, пожалуйста, наш вопрос
    Реализация услуг по агентскому договору в учете агента на УСН в 1С
    Как хорошо, что еще один вопрос задали и мы как раз этот нюанс проговорили.

  5. В общем и целом все верно обсуждали кроме СФ. В вашем случае не выставляется вами-агентом, выставляется принципалом.
    Ситуация, когда агент действует от имени принципала и за его счет — редкая.
    Обычно от имени агента все идет.
    Поэтому по умолчанию посчитала, что у вас так.
    В вопросе первом этот момент не уточнили, а сейчас очень удачно это сделали.
    Очень важно все нюансы свои в вопросе раскрывать, чем подробнее, тем лучше.
    Мы первичку не видим и поэтому иногда и в голову не придет, что может быть 🙂
    Продажа услуг по агентскому договору в учете агента в 1С
    .

  6. Журнал учета счетов-фактур мы не используем? И в налоговую не отправляем?

    1. В моем понимании, нет. Все делает принципал. Обсудите еще с ним это, пожалуйста, для вашего спокойствия.

Комментарии закрыты.