Реализация услуг по агентскому договору в учете агента на УСН в 1С

1. Здравствуйте!

   Посмотрите, пожалуйста, обсуждение по теме

   Как агенту отразить реализацию услуг принципала в 1С

   .

2. Это реализация, а я приходую услугу, но как бы как товар.
   В реализации не могу выбрать услугу, т.к. доступно к выбору как товар.
   И мы на УСН. Не уточнила. Следовательно с/ф не выставляем.

   1. Услуга — это не товар, ее не приходуют.
      На какой системе налогообложения агент — не важно, важно на какой принципал.
      СФ агент на УСН не выписывает на свое вознаграждение только.

      Если, например, услуги по реализации путевок.
      То все, как по алгоритму выше.
      Но сами путевки отражаются за балансом Операцией, введенной вручную по счет 006 — как товары они в любом случае не приходуются и не реализуются.

3. Принципал на ОСНО. Т.е. мы делаем реализацию, в закладке агентские услуги заполняем. И на основании него отчет.
   На вознаграждение обязательно выставлять с/ф? Мы же на УСН. Можно только акт выставлять?

   1. Как ранее обсудили, агент на УСН не выставляет СФ на свое вознаграждение. Здесь только акт, все верно.
      На реализацию, если принципал на ОСН, агент на УСН выписывает СФ. Получает от принципала информацию о СФ, регистрирует ее у себя На основании Отчета комитенту, как Счет-фактура полученный — Счет-фактура на поступление. И отчитывается в ИФНС — сдает журнал СФ.

      1. Я еще больше запуталась. Мы действуем от имени принципала.
         Выставляем с/ф по реализации. Потом на основании отчета выставляем с/ф на поступление и выбираем нашу с/ф. Правильно заполняется регистр?

         В отчете принципалу всегда вручную заполняется закладка «Денежные средства»?

4. Посмотрите здесь пункт РЕГИСТРАЦИЯ СФ, ПЕРЕВЫСТАВЛЕННЫХ КОМИТЕНТОМ — СЧЕТ-ФАКТУРА НА ОТГРУЗКУ.
   У вас все так же в этой части.
   СФ сначала выписываете в документе реализации.
   Потом регистрируете информацию от комитента.
   Реализация товаров по договору комиссии с авансом (позиция комиссионера)
   Вкладка денежные средства заполняется вручную.

   Вы все верно поняли. Давайте весь процесс обобщим для наглядности.

   1.Реализация услуг. Документ Реализация (акт, накладная, УПД) вид операции — Товары, услуги, комиссия. Контрагент — Покупатель. На вкладке Агентские услуги в табличной части заполните информацию об оказываемой услуги. В колонке Контрагент укажите принципала.
   2. Оформите СФ покупателю. По кнопке Выписать счет-фактуру в документе Реализация (акт, накладная, УПД).
   3. Документ Отчет комитенту вид Отчет о продажах. Оформлять СФ на агентское вознаграждение по кнопке Выписать счет-фактуру в документе Отчет комитенту агенту на УСН не надо. У него только Акт.
   4. Зарегистрируйте перевыставленный принципалом СФ на основании документа Отчет комитенту выберите — Счет-фактура полученный вид Счет-фактура на поступление. Укажите номер и дату полученного от комитента перевыставленного счета-фактуры.

   1. Да, цепочку такую же составила. В журнале учета счетов-фактур 2 счет-фактуры отражаются? Выставленные и полученные? Как на предыдущем скрине.

      1. Да, в Журнале учета СФ регистрируются выставленные и полученные СФ, в этом и заключается смысл Журнал. Чтобы каждый СФ потом себе нашел пару со стороны принципала и покупателя через агента, как «буфера» при камеральной проверке декларации по НДС.
         Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур за 2 квартал 2022 в 1С
         Доходы у комитента и комиссионера при посреднических сделках для УСН
         Состав журнала учета счетов-фактур
         .

5. Спасибо огромное! Без Вас бы никогда не вникла в суть дела.

   1

6. Дополнительно по теме. Агент, действующий от имени и за счет принципала, СФ не выставляет. Это делает сам принципал и все обязательства по НДС принципал выполняет сам без участия агента (п. 1 Правил заполнения СФ, утв. постановлением Правительства от 26.12.2011 № 1137, Письмо Минфина от 28.04.2018 № 03-07-09/29386, от 19.10.2015 № 03-07-14/59665).
   Уточняю этот момент т.к. выше не обсудили, как именно действует агент.
   Это более редкая ситуация, но тем не менее она есть.
   Продажа услуг по агентскому договору в учете агента в 1С
   .

   1

Комментарии закрыты.