ИП 3-НДФЛ после перехода с УСН на ОСНО в 1С

1. Здравствуйте, Анна!

   Декларация 3 — НДФЛ формируется за год, скорректировать/заполнить её, необходимыми показателями, можно выбрав пункт Предпринимательская деятельность, тогда можно заполнить доходы и расходы полностью вручную.

   Подробнее, смотртие, пожалуйста, в материале:
   Как ИП заполнить декларацию 3-НДФЛ в 1С

2. Спасибо, понятно, подскажите ещё такой момент: ИП в середине года перешел с УСН на ОСНО, и в расход попадает товар по документу «Ввод остатков» (товар, который на момент перехода с УСН на ОСНО был на 41 счете), не могу разобраться, насколько это правомерно.

3. Если верно поняла, вводом остатков при переходе, приходуете этот товар на 41 счёт, далее реализация и стоимость товара попадает в расходы на 90.02 и на 90.01 по стоимости реализации или как?

4. Нет, ничего не приходовали, это исключительно для НУ ИП на ОСНО делалось.

5. Прикрепите, пожалуйста, скрин карточки счёта где видно, что стоимость товара попадает в расходы и уточните, в расходы ОСНО попадает товар?

6. Могу приложить только универсальный отчет. Это же ИП, и у них не по ОСВ, а по регистрам идет движение в НУ.

7. В прикреплённом УО не вижу, что данные позиции попадают в расход, здесь наоборот приход.
   Прикрепите, тогда, пожалуйста, скрин где видите, что данные товары попадают в расход.

8. Не так всё, формируется сначала этот УО (ИП МПЗ берется приход) + ИП МПЗ иные — ИП МПЗ обороты — так в 1С попадают расходы.
   Вернее, так в 1С формируются расходы и попадают в книгу доходов и расходов ИП.

9. Хорошо, поняла вас.
   Давайте посмотрим Книгу доходов и расходов ИП в меню Отчеты, покажите таблицы 1-6 и 1-7, там сумма по этим товарам с минусом?

10. Есть в УО обороты, которые как раз вычитаются, и там сумма совсем небольшая. Т. е. они в такой сумме не вычитаются. Таблица 1-6 и 1-7 очень огромные и неудобные, а обороты у нас большие, поэтому удобнее смотреть через УО. По алгоритму расходы ИП формируются так: ИП МПЗ + ИП МПЗ ИНЫЕ — ИП МПЗ ОБОРОТЫ… Так вот, в ИП МПЗ по вводу остатков все эти товары попадают в расход, а вычитаемых сумма по вводу остатков намного меньше. В ИП МПЗ попадает товара по вводу остатков на 106 млн., а по регистру ИП МПЗ ОБРОТЫ (вычитаемые) по вводу остатков всего 27 млн. И вот вопрос, насколько правильно, что товары по вводу остатков при переходе с УСН на ОСНО попадают в расход? Сохраняла Табл. 1-6 в «Экселе» тоже и отфильтровывала, что идёт с минусом по документу ввода остатков… И не пойму этот алгоритм, почему сначала товары по документу ввода остатков попадают в расходы… И почему потом они отминусовываются. Но у меня гораздо в меньшей сумме.

11. Приложение

    Давайте посмотрим вашу учётную политику, если у вас так, как на скрине, тогда всё верно.

12. У меня абсолютно так же. Но разве товары по вводу остатков должны попадать в расход? ИП перешел с УСН «Доходы» на ОСН. И подскажите еще, пожалуйста, чем таблица 1-6 отличается от таблицы 1-7?

13. ИП на ОСНО учитывают расходы для уменьшения профессионального вычета, при соблюдении условий:
    — расходы оплачены;
    — приобретены для деятельности приносящей доход ИП;
    — подтверждены документально.

    В вашем случае, документ Ввод остатков является основанием для принятия в расходы стоимости товаров.

    Таблица 1-6 даёт общую информацию о доходах и расходах ИП, таблица 1-7 — даёт расшифровку доходов и расходов от реализации.

    Изначально ваш вопрос был связан с заполнением 3 — НДФЛ не с начала года, выше дала рекомендацию, как отразить показатели в этом случае.

    По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.

    Новые вопросы задавайте, пожалуйста, отдельно здесь

    Личный кабинет

    Это связано с тем, что они размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.

    Спасибо за понимание!

14. Спасибо за ответ. Эти вопросы взаимосвязаны и вытекающие один из другого, так что простите. Слишком много вопросов по этому направлению у меня. Да, я задала вопрос по 3-НДФЛ, как правильно заполнять: с начала года или с 01.07.2023 (когда перешел ИП с УСН на ОСНО), так как в регистрах меняется сумма расходов, а 1С заполняет 3-НДФЛ исключительно за год. И непонятно мне было, как все-таки правильно. Мало информации по этому поводу. Поэтому столько и вопросов.

15. Как заполнить декларацию, разобрали — вручную.
    ТМЦ попали в расходы на основании документа Ввод остатков и это правомерно, т.к. оплачены, приобретены для деятельности ИП и документально подтверждены, разобрались.
    У вас остались ещё вопросы по заданной теме?

    1

16. Вот что вычитала, и меня это смущало, что товары по документу «Ввод остатков» попадают, так как большая часть на момент перехода была оплачена. Это в замешательство вводит. Может, я неправильно понимаю, конечно, то, что написано.

17. Из прикреплённой вами информации, как раз и следует, что в расходы ОСНО попадают, как оплаченные, так и неоплаченные в период применения УСН товары.

    При УСН, для признания стоимости товаров в расходах, следующее правила:
    — товары приняты к учету;
    — оплата за товары произведена поставщику (п. 2 ст. 346.17 НК РФ);
    — товары реализованы покупателю (пп. 2 п. 2 ст. 346.17 НК РФ, Письмо ФНС РФ от 18.03.2014 N ГД-4-3/4801@).

    Так как товары в период применения УСН не были реализованы, в расходы эти суммы не принимались, для ОСНО правила признания расходов иные.

18. Спасибо большое вам! У меня очень сильные были сомнения, теперь понятнее всё стало. А правила признания для ООО на ОСНО и ИП на ОСНО отличаются? ООО на ОСНО для меня просто и понятно, а вот ИП на ОСНО пока плаваю и теряюсь.

19. Посмотрите, пожалуйста, обсуждения по теме, для ясности картины:
    ИП УСН доходы-расходы, вынужденный переход с УСН на ОСНО в 1С
    Можно ли учесть в НУ остатки по Д 10, 41, 43 после перехода с УСН доходы на ОСНО
    Может пригодиться материал:
    Как отражаются в доходах ИП на ОСНО авансы покупателей в 1С?

    1

20. Еще можно подборку, именно учет расходов у ИП на ОСНО.

21. Собрала для вас подборку:
    ИП на ОСНО, в расходах не учитывается амортизация оборудования, приобретенного в лизинг в 1С
    ИП на ОСНО розничная торговля не формируются расходы
    ИП на ОСНО. Отражение расходов на приобретение земельных участков в следующем году
    ИП на ОСНО, можно ли учесть расходы при продаже излишков товара
    ИП ОСНО, амортизация не отражается в КУДиР в 1С
    Переход с УСН (доходы-расходы) на ОСНО у ИП
    ИП, ОСНО покупка готового бизнеса у ИП, УСН в 1С

    1

22. Спасибо большое!

23. Ждём с новыми вопросами🌸🌸🌸

Комментарии закрыты.