ИП на ОСНО, в расходах не учитывается амортизация оборудования, приобретенного в лизинг в 1С

1. Добрый день!
   Для ИП на ОСНО в НУ, если лизинг на балансе лизингополучателя (письмо Минфина от 07.11.2011 N 03-04-05/8-859):
   — лизинговые платежи можно включить в расходы при уплате;
   — первоначальную стоимость можно списать в расходы только после оплаты и перехода права собственности предмета лизинга к ИП.
   Амортизация учитывается в составе расходов только по ОС, принадлежащему ИП на праве собственности (пп.4 п. 15 приказа Минфина N 86н, МНС России N БГ-3-04/430 от 13.08.2002)
   На этом основании считаю верным, что амортизация до выкупа не попала в расходы для НУ.
   Все материалы по лизингу:
   Лизинг
   .

   1. Она не попала в расходы и после выкупа. В вопросе четко обозначено что амортизация начисляется только с суммы выкупа 1000 руб., при стоимости станка в 4,5 млн. руб.

2. Дело в том что она не попала в расходы и после выкупа. Я уже писала что расходы попадает только выкупной платеж

3. Приложите, пожалуйста, скрин документа Выкуп предмета лизинга — как заполнены все вкладки, а также движения документа (ДтКт)

4. НУ для ИП на ОСНО. ДО выкупа — признаете расходы по мере оплаты по актам от лизингодателя. ПОСЛЕ выкупа — амортизация в НУ. Превышения быть не должно, т.к. в расходы принимается оплаченная сумма за объект.
   «При выкупе оборудования амортизация по налоговому учету стала начисляться только с суммы выкупного платежа» — программа отрабатывает правильно с учетом оформления выкупа по вашим скринам.

   При выкупе на вкладке Налоговый учет указываем:
   Порядок включения выкупной стоимости в состав расходов — можно выбрать из трех вариантов:
   — Начисление амортизации — если выкупная стоимость ОС не менее 100 тыс. руб.
   — Включение в расходы при принятии к учету — если выкупная стоимость ОС меньше 100 тыс. руб.
   — Стоимость не включается в расходы — если стоимость ОС нельзя учесть НУ.
   В вашем случае выкупная стоимость менее 100 тыс.руб. — Включение в расходы при принятии к учету, амортизация для НУ начисляться не должна.

   Если вы учтете в НУ амортизацию со всей стоимости оборудования, у вас задвоятся расходы для НУ, т.к. до выкупа уже признавали в расходах лизинговые платежи при их оплате.

   1. Проблема в том что в расходах лизинговые платежи не признавались . В книгу доходов и расходов они не попадают .

      1. Убытки прошлых лет, понесенные налогоплательщиком, не уменьшают налоговую базу (п. 4 ст. 227 НК РФ)
         На этом основании считаю рискованным признавать неучтенные расходы в составе амортизации в текущем и последующих периодах.
         Но вы можете подать корректирующую декларацию 3-НДФЛ за те периоды, когда не учли в расходах лизинговые платежи.
         Создать новую декларацию 3-НДФЛ за периоды, в которых не учтены расходы с номером корректировки 1. Заполнить их, как если бы сдавали впервые, но с верными суммами,
         и сдать в ИФНС.

         1. Добрый день! Дело даже не в том что мы не включили. Дело в том что они автоматически не попадают в расходы ни при уплате, ни при закрытии месяца. Их просто нет в расходах .

5. Отражали по такому алгоритму Лизинг у лизингополучателя без дисконтирования в 1С (ПРОФ) ?
   Приложите, пожалуйста, скрины, как оформлено начисление и выплата лизинговых платежей

   С экрана делать снимок с дальнейшим переносом на компьютер не удобно и картинка получается размытой. Поэтому привожу более удобный порядок действий, как сделать скриншот:
   • Alt + PrintScreen -создает снимок только активного окна
   • PrtSc – создает снимок всего экрана
   Сохранить скриншот в файл:
   • запустить любой графический редактор, например, Paint
   • вставить скриншот из буфера обмена (Ctrl + V)
   • сохранить файл в формате JPG

Комментарии закрыты.