Войти в кабинетДобрый день, перевожу на альтернативный метод за 2021 г основные средства. Подскажите как провести малоценное оборудование которое находится на сч.01, но есть стоимость ниже 100 т.р. например 46 т.р. , но амортизация еще начисляется и в бух. учете и в налоговом учете в одинаковых процентах и есть до 50 т.р. малоценное оборудование амортизация по нему начисляется только в бух. учете, н/у списан сразу. Вопрос к какой категории их отнести при альтернативном методе? (как межотчетный период?)
Обсуждение (14)
Комментарии закрыты
Добрый день, подскажите в чем ошибка? При альтернативном переходе ФСБУ6
захожу ОС, НМА-ПАРАМЕТРЫ АМОРТИЗАЦИИ-ИЗМЕНЕНИЕ ЭЛЕМЕНТОВ АМОРТИЗАЦИИ (проставляю СПИ) , провожу изменение элементов амортизации, затем провожу в закрытии месяца ПЕРЕХОД НА ФСБУ6 . у меня становятся проводки как у Вас показано, НО В Н/У ВОЗНИКАЮТ ВР, (У Вас нет такого) скрин операций прилагаю. Что не так делаю?
Добрый день! Любой вопрос по организации с ПБУ 18 начинайте, пожалуйста, со скрина Главное — Учетная политика (История изменений, если вопрос не за текущий год). Чтобы были видны настройки ПБУ 18.
Мы рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР по ПБУ 18. Поэтому в статьях нет данных по разницам:
Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
Если применяете балансовый метод с ПР и ВР, то все операции надо проверять и при необходимости вносить ручные корректировки.
Если будете сверять 09 и 77 по ВР на балансовых счетах, то здесь удобная схема, какой счет какую аналитику дает на 09 и 77. См. пункт Регистр учета временных разниц
Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия
Все операции, связанные с переходом на ФСБУ 6, проводятся в межотчетный период:
Операции межотчетного периода в 1С
Порядок перехода по ОС стоимость ниже 100 т.р. зависит от того, относятся ли такие активы к несущественным по действующей учетной политике.
Если сейчас лимит установлен 100 тыс., то в вашем случае алгоритм переходы по этим объектам такой:
Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости, амортизируемые в налоговом учете
.
У меня как раз основные средства свыше 100 т.р. полностью амортизированные, я добавила для них срок полезного использования в месяцах, вроде там не должно быть временных разниц и б/у и налоговый учет в одной норме амортизации
ФСБУ 6 — это только БУ, для НУ ничего не меняется.
Поэтому все разницы ВР.
У нас смотря, какие материалы изучали — если без ПБУ 18, то разниц там нет по тексту.
И мы не применяем балансовый с ПР и ВР — только балансовый метод, поэтому в движениях документов ПР и ВР не увидите.
Посмотрите еще это, пожалуйста,
Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 в 1С при ПБУ 18
.
Мария, я Вам скинула скрин «переход на ФСБУ6» все таки должны быть там ВР? (если посмОтрите по проводкам) или мне принудительно их убрать? (На 2022г тогда изменятся ВР или они с 84 сч. состыкуются?) И еще, я должна баланс на конец года 2021 переформировывать? или просто ставлю «сдано» после всех манипуляций?
Должны быть ВР — убирать не надо, если речь про рег. операцию.
В баланс за 2021 ничего не попадет даже, если переформируете. Но этого делать не надо. Отчетность за 2021 сдана в ИФНС и только после этого производится переход на новые ФСБУ — в межотчетный период.
По алгоритму, как отражать разобрались и все инструкции нашли или еще что-то надо подобрать из материалов для вас?
Добрый вечер, снова вопрос по переходу в декабре 2021г по альтернативному методу на ФСБУ6, 31.12.21 осуществила перевод ОС в малоценное оборудование, затем зашла в закрытие месяца — отменила проведение «амортизация и износ ОС» и снова провела, но 2.3.4 пункты в закрытии месяца также запросили перепроведение, нужно ли мне заново запустить перепроведение месяца или просто провести оставшиеся, скрин прилагаю шага 7
Предлагаю сделать перезакрытие декабря 2021 по такому варианту:
• Отменить Закрытие месяца
• Переход на ФСБУ 25 и Переход на ФСБУ 6 — Пропустить
• Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 — Пропустить
• Закрытие месяца — Выполнить
• Переход на ФСБУ 25 и Переход на ФСБУ 6 — Выполнить
• Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 — Выполнить
Делаем в копии, если все хорошо и данные в ОСВ и отчетности за 2021 не поменялись, только потом повторяем в рабочей. Копию исходника до выполнения рекомендаций тоже сохранить обязательно.
Оксана, спасибо, попробую по Вашей схеме
Договорились, напишите, пожалуйста, по результатам.
Конечно, Вы для меня как воздух нужны!
Оксана, после проведения у меня задваивается списание по РБП счет 97.21, есть суммы которые списываются с 97 счета на счет 91.02 не принимаемые к н/у (ПР), они почему то увеличиваются после перепроведения в два раза, как быть?
Проверьте для 97.21 настройки карточки РБП, не задублированы ли элементы РБП. В первоначальной базе посмотрите, может какие-то были ручные корректировки в регламентной операции по списанию РБП. Может ранее пропускали регламентную операцию по РБП и оформляли проводки операцией, введенной вручную, а сейчас закрытие провели и результат задублировался.
Если причину не найдете, задайте, пожалуйста, этот вопрос отдельно, так как он не связан с переходом на ФСБУ 6. Сразу опишите ситуацию подробно, что именно списываете с 97 на 91 как непринимаемые расходы. Приложите карточку РБП, скрины, где видно, что операция задублировалась.
По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.
Это связано с тем, что они вопросы размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.
Спасибо за понимание!