Переход на ФСБУ6 альтернативный метод пересчет с 2021г

Вопрос задал Татьяна В.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.79/10)

Добрый день, перевожу на альтернативный метод за 2021 г основные средства. Подскажите как провести малоценное оборудование которое находится на сч.01, но есть стоимость ниже 100 т.р. например 46 т.р. , но амортизация еще начисляется и в бух. учете и в налоговом учете в одинаковых процентах и есть до 50 т.р. малоценное оборудование амортизация по нему начисляется только в бух. учете, н/у списан сразу. Вопрос к какой категории их отнести при альтернативном методе? (как межотчетный период?)

Обсуждение (14)

  1. Добрый день, подскажите в чем ошибка? При альтернативном переходе ФСБУ6
    захожу ОС, НМА-ПАРАМЕТРЫ АМОРТИЗАЦИИ-ИЗМЕНЕНИЕ ЭЛЕМЕНТОВ АМОРТИЗАЦИИ (проставляю СПИ) , провожу изменение элементов амортизации, затем провожу в закрытии месяца ПЕРЕХОД НА ФСБУ6 . у меня становятся проводки как у Вас показано, НО В Н/У ВОЗНИКАЮТ ВР, (У Вас нет такого) скрин операций прилагаю. Что не так делаю?

  2. Добрый день! Любой вопрос по организации с ПБУ 18 начинайте, пожалуйста, со скрина Главное — Учетная политика (История изменений, если вопрос не за текущий год). Чтобы были видны настройки ПБУ 18.
    Мы рекомендуем балансовый метод без ПР и ВР по ПБУ 18. Поэтому в статьях нет данных по разницам:
    Чем отличается ПБУ 18 балансовым методом с ПР и ВР от балансового в 1С
    Если применяете балансовый метод с ПР и ВР, то все операции надо проверять и при необходимости вносить ручные корректировки.
    Если будете сверять 09 и 77 по ВР на балансовых счетах, то здесь удобная схема, какой счет какую аналитику дает на 09 и 77. См. пункт Регистр учета временных разниц
    Самоучитель по ведению ПБУ 18/02 в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Все операции, связанные с переходом на ФСБУ 6, проводятся в межотчетный период:
    Операции межотчетного периода в 1С
    Порядок перехода по ОС стоимость ниже 100 т.р. зависит от того, относятся ли такие активы к несущественным по действующей учетной политике.
    Если сейчас лимит установлен 100 тыс., то в вашем случае алгоритм переходы по этим объектам такой:
    Альтернативный переход на ФСБУ 6/2020: ОС несущественные по стоимости, амортизируемые в налоговом учете
    .

  3. У меня как раз основные средства свыше 100 т.р. полностью амортизированные, я добавила для них срок полезного использования в месяцах, вроде там не должно быть временных разниц и б/у и налоговый учет в одной норме амортизации

    1. ФСБУ 6 — это только БУ, для НУ ничего не меняется.
      Поэтому все разницы ВР.
      У нас смотря, какие материалы изучали — если без ПБУ 18, то разниц там нет по тексту.
      И мы не применяем балансовый с ПР и ВР — только балансовый метод, поэтому в движениях документов ПР и ВР не увидите.
      Посмотрите еще это, пожалуйста,
      Алгоритм перехода на ФСБУ 6/2020, ФСБУ 25/2018 в 1С при ПБУ 18
      .

  4. Мария, я Вам скинула скрин «переход на ФСБУ6» все таки должны быть там ВР? (если посмОтрите по проводкам) или мне принудительно их убрать? (На 2022г тогда изменятся ВР или они с 84 сч. состыкуются?) И еще, я должна баланс на конец года 2021 переформировывать? или просто ставлю «сдано» после всех манипуляций?

    1. Должны быть ВР — убирать не надо, если речь про рег. операцию.

      В баланс за 2021 ничего не попадет даже, если переформируете. Но этого делать не надо. Отчетность за 2021 сдана в ИФНС и только после этого производится переход на новые ФСБУ — в межотчетный период.

      По алгоритму, как отражать разобрались и все инструкции нашли или еще что-то надо подобрать из материалов для вас?

  5. Добрый вечер, снова вопрос по переходу в декабре 2021г по альтернативному методу на ФСБУ6, 31.12.21 осуществила перевод ОС в малоценное оборудование, затем зашла в закрытие месяца — отменила проведение «амортизация и износ ОС» и снова провела, но 2.3.4 пункты в закрытии месяца также запросили перепроведение, нужно ли мне заново запустить перепроведение месяца или просто провести оставшиеся, скрин прилагаю шага 7

    1. Предлагаю сделать перезакрытие декабря 2021 по такому варианту:
      • Отменить Закрытие месяца
      • Переход на ФСБУ 25 и Переход на ФСБУ 6 — Пропустить
      • Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 — Пропустить
      • Закрытие месяца — Выполнить
      • Переход на ФСБУ 25 и Переход на ФСБУ 6 — Выполнить
      • Корректировка отложенного налога по ПБУ 18 — Выполнить
      Делаем в копии, если все хорошо и данные в ОСВ и отчетности за 2021 не поменялись, только потом повторяем в рабочей. Копию исходника до выполнения рекомендаций тоже сохранить обязательно.

  6. Оксана, спасибо, попробую по Вашей схеме

    1. Договорились, напишите, пожалуйста, по результатам.

  7. Конечно, Вы для меня как воздух нужны!

  8. Оксана, после проведения у меня задваивается списание по РБП счет 97.21, есть суммы которые списываются с 97 счета на счет 91.02 не принимаемые к н/у (ПР), они почему то увеличиваются после перепроведения в два раза, как быть?

    1. Проверьте для 97.21 настройки карточки РБП, не задублированы ли элементы РБП. В первоначальной базе посмотрите, может какие-то были ручные корректировки в регламентной операции по списанию РБП. Может ранее пропускали регламентную операцию по РБП и оформляли проводки операцией, введенной вручную, а сейчас закрытие провели и результат задублировался.

      Если причину не найдете, задайте, пожалуйста, этот вопрос отдельно, так как он не связан с переходом на ФСБУ 6. Сразу опишите ситуацию подробно, что именно списываете с 97 на 91 как непринимаемые расходы. Приложите карточку РБП, скрины, где видно, что операция задублировалась.
      По Регламенту ответов на вопросы БухЭксперт8.ру в одной ветке мы обсуждаем один вопрос.

      Это связано с тем, что они вопросы размещаются в разных рубриках для доступа всех пользователей к этой базе знаний. Вопросы интересные и многим пригодятся.

      Спасибо за понимание!

Комментарии закрыты