Добрый день.
При расчете УСН 6% за полугодие 2022 года у ИП без работников 1С уменьшает налог не на всю сумму уплаченных взносов ИП 1% в ПФР с суммы св. 300 тр.
В ОСВ по Дебету 69.06.5 проходит сумма уплаченных взносов, которая начислена программой за 2021 год, то есть сколько начислено, столько и уплачено.
Часть взноса 1% в ПФР за 2021 год была уплачена в 1 кв. 2022 г., ее 1С верно отразила в КУДиР в уменьшении налога УСН за 1 кв. 22 г.
Вторая часть взноса 1% за 2021 год была оплачена двумя суммами в апреле 2022 г. и должна была пойти в уменьшение налога УСН за 2 кв. 2022 г. Первую сумму 1С увидела и учла. А вот второй платеж почему-то разделила на части и только одну из них отразила в КУДиР в уменьшение налога УСН.
Сумма взносов (32448 + 227 061,08 = 259 509,08) меньше установленного в 2021 году лимита в 259 584 руб.
Прилагаю скрин счета 69.06.5, где 20.04.22 уплачено 164 357,74 руб. и скрин платежного поручения на сумму 164 357,74 руб.
А в скрине справка-расчет за 2 кв. 2022 г. видно, что 1С берет не всю сумму, а только часть 86 385,89 руб.
Помогите разобраться, пожалуйста. На мой взгляд вся сумма начисленных и уплаченных взносов должна уменьшить налог УСН.
Все комментарии (12)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Пока проверьте следующее:
1. Сотрудников в программе не заводили? Даже если они не приняты на работу, проверьте. Сформируйте декларацию, что там указывает , какой код — с работниками или без?
УП ИП на 6% без работников
2. Платежки создавали из помощника? Проворьте еще расчет страховых взносов , уменьшающих налог по помощнику, приложите скрины.
Уменьшение налога УСН (доходы) для ИП
Уменьшение налога на страховые взносы УСН Доходы для ИП
Помощник видит всю уплату? Посмотрите здесь по аналогии с патентом алгоритм Почему Помощник по ПСН не видит оплату за патент?
3. Величина дохода за полугодие точно позволяет уменьшить на всю сумму взносов?
Также иногда помогает отменить закрытие месяца и снова провести.
Елена, добрый день.
1. Сотрудников нет, я сформировала РСВ с нулевым количеством работников.
2. Платежи создавала сама простым копированием предыдущих платежек, помощник не использовала.
3. В скрине «Уплата фикс. стр. взносов за 2021 год» есть оплата на 164 357,74 руб, которую 1С не учитывает полностью в уменьшение УСН за полугодие 2022 г., но нет платежных поручений на фикс. взносы в ПФР и ФФОМС 8112,00 и 2106,50 от 01.03.2021 и 30.06.2021 г. Фиксир. взносы ИП за 2021 год были полностью уплачены в 2021 году. НО! 1С уменьшила налог УСН на них и в 4 раздел КУДиР они попали.
4. Величина дохода за полугодие позволяет вычесть все уплаченные взносы.
Приложение
Спасибо за уточнение.
Платежки копировать не рекомендуется, лучше создавать из помощника уплаты взносов.
Скрин я имела ввиду другой — из помощника по УСН — там можно все цифры расшифровать и посмотреть что учитывается.
Авансовые платежи по УСН за полугодие 2022 в 1С .
Елена, из нашего общения поняла, что не использую возможности программы 1С в полной мере, а ведь в ней все очень логично реализовано. Спасибо вам! Буду изучать, чтобы избежать ошибок в дальнейшем.
Во вложении запрашиваемый вами скрин. Красным выделила как раз ту сумму 86 385,89, которая является только частью уплаченных взносов. Должно быть 164 357,74 руб.
Да, Элла, лучше работать с помощниками уплаты, тогда платежи нигде не потеряются.
Здесь приложите еще скрин помощника в том виде, как у меня выше — все суммы. Платежку программа видит, но берет только часть — это странно. Нужно посмотреть весь расчет.
Елена, добрый день.
Во вложении запрашиваемый скрин.
Немного у меня расходятся цифры:
вы писали, у вас уплата 259 509,08, а в Помощнике 237 863,83 — на что расхождение?
Дайте такой же скрин за 1 квартал еще посмотрим.
Про работников вы писали про РСВ — это вы просто для проверки сформировали? Точно не было ни одного приема на работу проведено?
1. В помощнике за полугодие 2022 года указана сумма 237 863,83 руб. Это сумма 1% в ПФР за 2021 год 227 061,08 руб. и фиксированных взносов ИП за 2022 г. 8611,25+2191,50. Все верно. Эти суммы были уплачены в полугодии и должны полностью уменьшить налог. А уменьшает налог мЕньшая сумма 159 892. Ну никак не хочет 1С взять платеж от 20 апреля 2022 г на сумму 164 357,74 (1% в ПФР за 21 год) полностью, берет только 86 385,89, поэтому и уменьшает налог только на 159 892 руб. Разница в 77 971,83 руб. по налогу УСН слишком большая для моего ИП
2. 259 509,08 = 32448 + 227 061,08 Это Общая сумма страховых взносов в ПФР за 2021 год. 32448 фиксированные, 227 061,08 1% с превышения. Фиксированные 32448 были уплачены в течение 2021 г, поэтому в помощник за полугодие не попали.
3. РСВ сформировала для подтверждения отсутствия сотрудников. Я знаю, что их нет, просто хотела убедиться, что 1С тоже это знает)
Как правило, для такой ситуации бывает 2 причины: принят сотрудник и ошибки в документах списания.
Первое мы исключили, давайте по второму.
На копии базы удалите платежки и списания с р/с за 2 кв. Затем платежки создайте снова, но уже из Помощника по уплате взносов ИП, с теми же датами. Потом списание с р/с на основании платежек и снова закрыть все месяцы 2 кв.
О результате напишите.
Елена, спасибо.
Попробую
Елена, добрый вечер. Я сделала все, что вы рекомендовали и нашла ошибку! Казалось бы, сто раз все проверила, а на 101-й нашла. Ошибка в чистом виде моя — при проведении выписки по платежу 1% в ПФР за 2021 год я указала период 2020 год, соответственно, программа и не включала этот платеж в нужный мне период. Как только исправила и перепровела, все сошлось с моим ручным расчетом копейка в копейку.
Спасибо вам большое за помощь и поддержку. Я узнала для себя много полезного за период нашего общения и обязательно буду применять это на практике.
Здравствуйте Элла! Отлично, что сами разобрались. Иногда бывает создать новые документы проще, чем найти ошибку в старых 🙂 .
Удачной рабочей недели!