При разнесении поступления денежных средств на р/счет от ИФНС в банковской выписке в поле «Отражение УСН» «Доходы УСН» стоит . Также была создана Операция, введённая вручную с проводкой — «Уменьшена сумма начисленных страховых взносов с доходов превышающих 300тыс. руб. за 2019 год, с учётом расходов по УСН» Д-т 91.02 К-т 69.06.5 сторно суммы.
При закрытии 2021 года программа начисляет страховые взносы на ОПС ИП в большем размере и делает соответствующую проводку. (см. скрин карточки счета 69.06.5)
При проверке в сервисе: «Задачи организации» — «Взносы за себя, уплата за 2021г. по сроку 01 июля 2022г.» — программа показывает правильное начисление, и не берёт в базу для расчёта доходов и расходов, возврат переплаты по налогу от ИФНС. (см. скрин)
Как исправить данную ситуацию?
Все комментарии (8)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте! Не совсем ясна ситуация.
Это излишне начисленная и уплаченная сумма, которая уменьшила налог в периоде уплаты? В каком году была признана? Где она должна у вас отразиться сейчас, что именно хотите сделать?
Это излишне уплаченная и начисленная сумма за 2019г. (тогда считался доход УСН без учёта расходов). Заявление на возврат подавали в ноябре 2021г. и получили тогда же средства на р/счет в сумме 48 000 руб. Были сделаны следующие операции:
Банковская выписка Д-т 51 К-т 68.06.5 48000руб.
Операция введённая вручную Д-т 91.02 К-т 69.06.5 минус 56 828,02
Закрытие декабря 2021г. Регламентная операция начисляет Д-т 91.02 К-т 69.06.5 150 551,14 руб.
А расчет в сервисе Задачи организации начисляет к уплате страх. взносы на ОПС ИП правильной в сумме 93 805,82.
ОСВ по сч.69.06.5 показывает кредиторскую задолженность по стрх. взносам на ОПС ИП (взносы с доходов свыше предела) больше, чем расчет (скрин прилагала выше). Как это несоответствие исправить? Правильная сумма к уплате за 2021 г. =93 805,82. (проверяла в Ecxel)
Поняла, спасибо. В своей базе оформила возврат так, теперь не начисляет лишнего.
Если поставить в банковской выписке (как в вашем скрине) в поле «доходы УСН» цифру, то тогда увеличивается сумма начисленного к уплате налога по УСН. (((
Цифра можно убрать, это не принципиально.
Сумма по расчёту (в Задачах организации) получилась на 82 руб. больше, чем начисление в ОСВ 62.06.5. Откорректирую вручную в проводках. Причина такого несоответствия — осталась для меня неясна.
Спасибо Елена.
В моей баже было все ровно. Но у меня чисто только эти начисления, у вас еще что-то могло повлиять. 82 р. не критично.