Начисление и выплата аванса в ЗУП 3.1 — пошаговая инструкция для начинающих

Рассмотрим пошагово, как выполняется расчет и выплата аванса в программе 1С 8.3 ЗУП 3.1.

Предварительные шаги перед начислением аванса

Начисление за первую половину месяца традиционно называется «авансом». Это операция, к моменту расчета которой в программу уже должны быть введены все произошедшие за первую половину месяца кадровые изменения (приемы, переводы и увольнения сотрудников), изменения окладов и других плановых начислений, отражены все разовые начисления и проведены все неявки сотрудников за первую половину месяца.

В данной статье мы не будем рассматривать подробно, как отразить все произошедшие за первую половину месяца события в информационной базе 1С 8.3 ЗУП 3.1, при необходимости эту информацию Вы можете найти в перечисленных ниже статьях, размещенных в открытом доступе, а также в материалах рубрикатора ЗУП портала БухЭксперт8 для коммерческих подписчиков. Мы же представим, что все эти шаги уже выполнены, и теперь нам необходимо начислить и выплатить сотрудникам аванс.

Как правильно регистрировать кадровые события, разовые начисления и неявки сотрудников – см. в публикациях:

А для того, чтобы Вы всегда соблюдали правильный порядок при расчете аванса в ЗУП 3.1 мы подготовили для Вас Памятку по расчету аванса в 1С:ЗУП 3.

Настройки дат выплаты аванса и заработной платы в 1С

В ст. 136 ТК РФ сказано, что выплачивать заработную плату за месяц необходимо не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена. Поэтому получается, что выплата заработной платы осуществляется не реже чем через 15 календарных дней.

В программе для этих целей в карточке Организации (Настройка – Предприятие – Организации) на вкладке Учетная политика и другие настройки по ссылке Бухучет и выплата зарплаты задаются даты выплаты:

  • заработной платы – можно установить переключатель в положение в последний день текущего месяца или в положение в начале следующего месяца и задать необходимую дату выплаты;
  • аванса – необходимо задать дату выплаты.

Например, в организации установлено, что аванс выплачивается 20 числа, а окончательный расчет по заработной плате производится 5 числа следующего месяца.

В этом случае настройки по датам выплаты будут выглядеть следующим образом:

Варианты расчета аванса и документы, в которых рассчитывается аванс

В 1С:ЗУП предусмотрено три возможных варианта расчета аванса:

  • Фиксированной суммой
  • Процентом от тарифа – процент рассчитывается от фонда оплаты труда (ФОТ) сотрудника
  • Расчетом за первую половину месяца – расчет производится в документе Расчет за первую половину месяца на основании данных об отработанном времени за первую половину месяца

Вариант расчета аванса может задаваться для каждого сотрудника отдельно в документах:

  • Прием на работу на вкладке Оплата труда в поле Аванс
  • Кадровый перевод на вкладке Оплата труда в поле Аванс
  • Изменение оплаты труда (Зарплата – Изменение оплаты сотрудников – Изменение оплаты труда) в поле Изменить аванс
  • Изменение аванса (Зарплата – Изменение аванса)

Например, с 1 февраля по сотруднику Комарову О.П. меняется размер оклада с 15 000 руб. до 20 000 руб. и способ расчета аванса устанавливается как 40% от тарифа.

В этом случае по сотруднику Комарову О.П. вносится документ Изменение оплаты труда, где способ расчета аванса выбирается, как Процентом от тарифа и указывается его размер – 40%:

В зависимости от того, какой способ расчета аванса задан для сотрудника, расчет суммы аванса производится разными документами:

  • Фиксированной суммой – расчет в Ведомости… со значением в поле ВыплачиватьАванс
  • Процентом от тарифа – расчет в Ведомости… со значением в поле ВыплачиватьАванс
  • Расчетом за первую половину месяца – расчет в документе Начисление за первую половину месяца (Зарплата – Начисления за первую половину месяца)

Шаг 1. Утверждение документов перед расчетом аванса

Утверждение документов-отклонений перед расчетом аванса

После ввода кадровиком документов, регистрирующих отклонения сотрудника, работу с документами продолжает расчетчик. Пока расчетчик не утвердит данные документы они не будут влиять на начисление аванса и суммы по ним не будут считаться начисленными.

Подробнее в статье — 1С ЗУП 8.3 — самоучитель для начинающих с видеоуроками —  Шаг 2. Утверждение документов перед расчетом аванса

Утверждение разовых начислений перед расчетом аванса

В первой половине месяца могут вноситься документы с дополнительными разовыми начислениями. Они могут регистрироваться документами:

  • Премия
  • Разовые начисления
  • Материальная помощь
  • Единовременное пособие за счет ФСС
  • Доход в натуральной форме

Если выплату таких сумм планируется произвести в аванс, то такие документы должны быть утверждены расчетчиком, т.е. в них должен быть установлен флажок Расчет утвердил:

Если в программе 1С 8.3 ЗУП работает только один пользователь, то при проведении документов они сразу считаются утвержденными, и учитываются при начислении аванса. При этом флажки Расчет утвердил или Время учтено в документах не отображаются.

В этом случае, чтобы документы не влияли на расчет аванса или выплачиваемые в аванс суммы, их следует снять с проведения.

Например, сотрудникам Мошкину В.И. и Бабочкину И.И. в феврале начислена разовая премия по приказу руководству за январь в размере 3 000 руб. и 10 000 руб. соответственно.

Для этого оформляется документ Премия, где указываются сотрудники и суммы премий по ним. Так как выплата будет производиться вместе с авансом, то в поле Выплата следует указать С авансом, установится плановая дата выплаты аванса – 20 февраля. Автоматически в документе рассчитается НДФЛ. Расчетчику остается только утвердить документ:

Шаг 2. Расчет аванса

Начисление аванса при способах его расчета «Фиксированной суммой» и «Процентом от тарифа»

При установленном способах расчета аванса: Фиксированной суммой и Процентом от тарифа в Ведомости… при расчете аванса не учитываются внесенные отклонения от графика работы сотрудника. Однако мы рекомендуем их вносить, т.к. это позволит контролировать отсутствие сотрудников с помощью отчета Отсутствия сотрудников (Кадры – Кадровые отчеты — Отсутствия сотрудников) и позволит избежать переплат:

В этих случаях придется рассчитывать аванс с учетом отклонений и вносить в Ведомость… полученную сумму вручную.

Например, у сотрудника Комарова О.П. задан способ расчета аванса – 40% от тарифа. С 14 по 16 февраля сотрудник взял отпуск за свой счет. Для этого перед расчетом аванса был внесен и утвержден документ Отпуск без сохранения оплаты (Зарплата – Отпуска – Отпуск без сохранения оплаты):

Согласно сменному графику работы сотрудника в эти три дня он работал по 8 часов в день.

Сотрудникам подразделения Торговый зал, в котором работает Комаров О.П., установлено место выплаты зарплаты — через раздатчика Ивушкина В.П. Данное место отражается в карточке сотрудника по ссылке Выплат, учет затрат:

В этом случае для расчета аванса следует создать и заполнить документ Ведомость через раздатчика, указав в поле Выплачивать значение Аванс. Однако даже несмотря на то, что документ Отпуск без сохранения оплаты утвержден, сумма аванса будет рассчитана в полном размере, без учета отсутствия сотрудника за дни первой половины месяца: 14 и 15 февраля. Поэтому следует пересчитать сумму аванса с учетом отпуска за свой счет и внести полученное значение вручную:

  • 20 000 (Оплата по окладу (по часам)) * 40% (% от тарифа) * 72 (кол-во отработанных часов за первую половину месяца) / 88 (норма часов за первую половину месяца) = 6 545,45 руб.

Начисление аванса при способе его расчета «Расчет за первую половину месяца»

Для сотрудников, у которых способ расчета аванса указан – Расчет за первую половину месяца, начисление сумм аванса производится документом Начисление за первую половину месяца. Данные документ учитывает отработанное время сотрудника с 1 по 15 число месяца начисления аванса, т.е. производится «честный расчет», с учетом всех утвержденных отклонений. Начисление производится по кнопке Заполнить:

Расчет начислений

На вкладку Начисления – попадают плановые начисления сотрудников, для которых в настройках установлен флажок Начисляется при расчете первой половины месяца:

Например, сотрудник Кашкин М.И. с часовой тарифной ставкой 100 руб. График у сотрудника сменный с ночными часами. В организации доплата за работу в ночное время составляется 20%. Для сотрудника задан способ расчета аванса – Расчет за первую половину месяца.

15 февраля сотрудник принес больничных лист с 9 по 12 февраля.

Так как документ был принесен до даты расчета и выплаты аванса (до 20 числа), то документ Больничный лист был внесен и утвержден:

Начисление суммы аванса производится в документе Начисление за первую половину месяца:

У сотрудника в качестве планового начисления назначена — Оплата по часовому тарифу в размере – 100 руб.

С 1 по 15 января с учетом дней болезни получилось 72 отработанных часа, из которых 24 часа – ночные.

Оплата по часовому тарифу за первую половину месяца составила:

  • 100 (стоимость часа) * 72 (кол-во отработанных часов за 1-ю половину месяца) = 7 200,00 руб.

Доплата за работу в ночное время составила:

  • 100 (стоимость часа) * 20 (процент доплаты за ночные часы) /100 * 24 (кол-во ночных часов) = 480 руб.

Расчет удержаний

На вкладке Удержания рассчитываются плановые удержания сотрудников, для которых в настройках установлен флажок Удерживается при расчете первой половины месяца:

Например, по Хризантемову А.А. введен документ Исполнительный лист на удержание с 1 января алиментов в размере 25% от заработка в пользу Хризантемовой Л.Ю. Перевод денег осуществляется на банковский счет получательницы, комиссия банка удерживается из заработка сотрудника по тарифу Сбербанка:

За первую половину февраля 2019 г. сотруднику начислена Оплата по окладу в размере 16 500 руб. и НДФЛ – 2 145 руб.

В этом случае на вкладке Удержания производится расчет следующих удержаний.

  1. Удержание по исполнительному документу:
    • (16 500 руб. <Оплата по окладу (по часам)> — 2 145 руб. <НДФЛ>) * 25% <процент по исполнительному листу> = 3 588,75 руб.
  2. Вознаграждение платежного агента, где сравнивается несколько значений:
    • минимальный тариф = 50 руб.
    • процент по тарифу:
      • 3 588,75 руб. (сумма исполнительного листа) * 1,75% (процент по тарифу банка) = 62,80 руб.
    • максимальный тариф = 2 000 руб.

В рассматриваемом примере Вознаграждение платежного агента составит 62,80 руб.

Расчет НДФЛ

На вкладке НДФЛ рассчитывается НДФЛ с начислений документа. Данный НДФЛ уменьшает в дальнейшем выплачиваемую сумму аванса, но к удержанию не попадает. Т.е. он рассчитывается только для того, чтобы не переплатить сотруднику в случае, если работник будет полностью отсутствовать во второй половине месяца.

Сотрудник Ивушкин В.П. уходит в отпуск с 15 февраля по 3 марта. Отпускные сотруднику были начислены в документе Отпуск. Так как отпускные для целей НДФЛ относятся к доходам, учитываемым по дате выплаты, то в документе Отпуск был сразу же произведен расчет НДФЛ.

Сумма НДФЛ в документе Отпуск составила:

  • 14 208,74 (сумма отпускных) * 13% = 1 847 руб.

Рассмотрим, как будет рассчитан НДФЛ при начислении аванса сотруднику. За первую половину февраля сотруднику начисляется оплата по окладу в сумме 15 000 руб.

В документе Начисление за первую половину месяца НДФЛ рассчитывается только с оплаты по окладу, сумма отпускных уже не учитывается, так как НДФЛ с отпускных уже был исчислен ранее.

Рассчитанный при начислении аванса НДФЛ составляет:

  • 15 000 <Оплата по окладу> * 13% = 1 950 руб.

Шаг 3. Заполнение ведомости на выплату аванса и перечисления НДФЛ в аванс с дополнительных разовых выплат

Суммы к выплате аванса

Для выплаты аванса в программе ЗУП 3.1 используются несколько видов документов, расположенных в разделе Выплаты:

  • Ведомость в кассу – для выплаты аванса через кассу
  • Ведомость в банк — для выплаты аванса в рамках зарплатного проекта
  • Ведомость на счета — для выплаты аванса вне рамок зарплатного проекта, т.е. на личные карточки/счета сотрудников
  • Ведомость через раздатчика — для выплаты аванса через ответственное лицо (раздатчика)

Для выплаты аванса в Ведомости…:

  • в поле Месяц указывается месяц, за который выплачивается аванс
  • в поле Выплачивать задается значение — Аванс

После этого нажимается кнопка Заполнить в колонка К выплате заполняется:

Попадание сотрудника в тот или иной вид Ведомости… определяется местом выплаты зарплаты, который может быть указан на уровне справочников (расположены по мере увеличения приоритета):

  • Организации
  • Подразделения
  • Сотрудники

Например, при автоматическом заполнении Ведомости в банк будут включены только те сотрудники, аванс по которым выплачивается по зарплатному проекту, и не попадут те, аванс по которым выплачивается через кассу. В этом случае сотрудники, аванс по которым выплачивается через кассу, могут попасть в Ведомость в банк по кнопке Подобрать.

Место выплаты заработной платы, установленное для сотрудника, можно посмотреть в карточке сотрудника по ссылке Выплаты, учет затрат:

Если сотрудники со способом расчета аванса: Фиксированной суммой или Процентом от тарифа отсутствовали по причине неоплачиваемых отпусков и т.п. с 1 по 15 число месяца и информация по отсутствиям была внесена в программу, то такие сотрудники не попадут в табличную часть документа. Сотрудники, которые находились на больничном или в оплачиваемом отпуске, попадут в документ.

По сотруднику Мошкину В.И. в первой половине февраля 2019 г.:

  • в документе Начисление за первую половину месяца рассчитана сумма аванса 6 250,00 и НДФЛ – 813 руб.

Выплата заработной платы сотруднице производится через кассу.

Для регистрации выплаты аванса вводится и заполняется документ Ведомость в кассу:

Так по сотруднику введен, но не утвержден документ Командировка, то рассчитанная в нем сумма не попадет к выплате. В колонку К выплате загрузится сумма:

  • 3 000 (премия) — 390 (НДФЛ с премии) + 6 250 (сумма аванса) – 813 (НДФЛ с аванса) = 8 047 руб.

НДФЛ с аванса

В общем случае НДФЛ с аванса не удерживается и не перечисляется, если только выплата аванса не приходится на последний день месяца.

Если у сотрудника были произведены разовые начисления (Премия, Разовое начисление и т.п.) с указанием выплаты вместе с авансом, то в этом случае НДФЛ рассчитывается в документах-начислениях и попадает в Ведомость… на выплату аванса. При проведении документа происходит его удержание и возникает обязанность организации перечислить этот НДФЛ в бюджет.

По сотруднику Мошкину В.И. в первой половине февраля 2019 г.:

  • согласно схеме принятой в организации введен, но не утвержден документ Командировка с 5 по 12 февраля (подробнее о данной схеме смотрите в статье 1С ЗУП 8.3 — самоучитель для начинающих с видеоуроками —  Шаг 2. Утверждение документов перед расчетом аванса). НДФЛ в документе не рассчитан, т.к. выплата намечена с зарплатой;
  • введен и утвержден документ Премия, суммы по которому выплачиваются в аванс. Сумма премии составила 3 000 руб. и НДФЛ с нее – 390 руб.
  • в документе Начисление за первую половину месяца рассчитана сумма аванса 6 250,00 и НДФЛ – 813 руб.

Выплата заработной платы сотруднице производится через кассу.

В этом случае при создании Ведомости в кассу на выплату аванса в колонку НДФЛ к перечислению попадает только сумма НДФЛ из документа Премия в размере 390 руб.:

Для того, чтобы в программе зарегистрировать факт перечисления НДФЛ в бюджет в этот же день одним платежным документом, необходимо в документе Ведомость… в разделе Выплата зарплаты и перечисление НДФЛ оставить взведенным флажок Налог перечислен вместе с зарплатой:

В этом случае в качестве перечисленной суммы фиксируется общая сумма из колонки НДФЛ к перечислению.

Например, по сотруднику Мошкину В.И. при выплате аванса за февраль был удержан и перечислен НДФЛ с премий в размере 390 руб. Выплата аванса и перечисление налога было произведено 20 февраля по платежному поручению № 102.

В программе информация по перечисленному налогу будет отражена в документе Ведомость в кассу, которым был выплачен аванс, следующим образом:

Будет зафиксирована перечисленная сумма из колонки НДФЛ к перечислению в размере 390 руб.

Если перечисление НДФЛ производится в другой день или несколькими платежными поручениями, то в Ведомости… флажок Налог перечислен вместе с зарплатой следует снять:

По сумме перечисленной в бюджет следует зарегистрировать документ Перечисление НДФЛ в бюджет (Налоги и взносы – Перечисления НДФЛ в бюджет – Перечисление НДФЛ в бюджет):

Ввести данный документ можно и через документ Ведомость… по ссылке Ввести данные о перечислении НДФЛ:

Шаг 4. Формирование расчетных листков и расчетных ведомостей

После расчета и выплаты аванса можно сформировать отчеты с информацией за первую половину месяца. Для этого можно воспользоваться отчетами в раздела Зарплата – Отчеты по зарплате в специальном разделе Первая половина месяца:

Так как в соответствии со статье 136 ТК РФ зарплату следует перечислять «не реже чем каждые полмесяца» и при этом работодатель обязан извещать в письменной форме работника о составных частях заработной платы, о размерах и основаниях по удержаниям, об общей сумме, подлежащей выплате, то рекомендуется расчетные листки выдавать сотруднику при выплате сумм и за первую половину месяца. Для этого можно использовать отчет Расчетный листок (за первую половину месяца):

Особенностью данного отчета является то, что сюда попадают только данные:

  • отраженные в документе Начисление за первую половину месяца;
  • утвержденные дополнительные начисления выплачиваемые в аванса;
  • выплаченные суммы в Ведомостях… с признаком выплаты аванса.

По сотруднику Комарову О.П. задан способ расчета аванса – Процентом от тарифа. В этом случае расчет аванса производится непосредственно в документе Ведомость… В аванс сотруднику была выплачена сумма 6 545,45 руб.

В этом случае в отчете Расчетный листок (за первую половину месяца) информация будет представлена в следующем виде:

По сотруднику Мошкину В.И. в первой половине февраля 2019 г.:

  • согласно схеме принятой в организации введен, но не утвержден документ Командировка 5 по 12 февраля (подробнее о данной схеме смотрите в статье 1С ЗУП 8.3 — самоучитель для начинающих с видеоуроками —  Шаг 2. Утверждение документов перед расчетом аванса). НДФЛ в документе не рассчитан, т.к. выплата намечена с зарплатой;
  • введен и утвержден документ Премия, суммы по которому выплачиваются в аванс. Сумма премии составила 3 000 руб. и НДФЛ с нее – 390 руб.;
  • в документе Начисление за первую половину месяца рассчитана сумма аванса 6 250,00 и НДФЛ – 813 руб.

Произведена выплата аванса сотруднику в сумме 8 047,00 руб. и удержан НДФЛ с премии – 390 руб.

При этом в Расчетном листе (за первую половину месяца) данные отражаются так:

  1. в блок Начислено попадает сумма Оплаты по окладу из документа Начисление за первую половину месяца и сумма из документа Премия:
    • 6 250 (Оплата по окладу) + 3 000  (премия) = 9 250руб.
  2. в блок Удержано по НДФЛ суммируются сумма НДФЛ по документу Премия и Начисление за первую половину месяца:
    • 390 (НДФЛ с премии) + 813 (НДФЛ из Начисления за первую половину месяца) = 1 203 руб.
  3. в блок Выплачено попадает сумма из документа Ведомость по выплате аванса — 8 047 руб.

Также можно распечатать Расчетную ведомость Т-51 (за первую половину месяца):

Принцип заполнения такой же, как у Расчетного листка (за первую половину месяца).

См. также:

Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С ЗУП», тогда смотрите материалы по теме:

Если Вы еще не подписаны:

Активировать демо-доступ бесплатно →

или

Оформить подписку на Рубрикатор →

После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С ЗУП, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Карточка публикации

Разделы: , , ,
Рубрика:
Объекты / Виды начислений:
Последнее изменение: 12.04.2019
Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(1 оценок, среднее: 5,00 из 5)


Загрузка...
Данную публикацию можно обсудить в комментариях ниже.
Обратите внимание! В комментариях наши кураторы не отвечают на вопросы по программам 1С и законодательству.
Задать вопрос нашим специалистам можно по ссылке >>

Добавить комментарий