Урок 29. Как выписать Счет-фактуру на аванс с покупателем в 1С

Знаете ли вы, что наибольшее количество ошибок по НДС бухгалтер допускает при расчете НДС с аванса? А все потому, что не все знают, как исчислять НДС с аванса, не все верно выписывают авансовый счет-фактуру, а это приводит к ошибкам в Книге продаж и в декларации по НДС. В этом уроке вы научитесь оформлять и выставлять авансовый счет-фактуру в 1С правильно! Рассмотрим два способа выставления: вручную, на основании счета, и групповое создание счетов-фактур. Проверим проводки по начисленному НДС с авансов и как счет-фактура регистрируется в книге продаж, т.к. именно по книге продаж заполняется декларация по НДС. Узнаем самую главную информацию по расчету НДС с авансов.

Посмотрите видеоурок и выполните задание.

Видеоурок

Оставьте комментарий здесь>>

Задание к уроку

21 января на расчетный счет поступила предоплата от покупателя ООО «УНИВЕРСАЛСТРОЙ» на сумму 549 000 руб. (в т. ч. НДС 22%) по заказу № 542 от 20 января:

• Планшет Samsung — 1 шт. стоимостью 219 600 руб. (в т.ч. НДС 22%)
• Планшет Huawei — 3 шт. стоимостью 329 400 руб. (в т.ч. НДС 22%)

22 января на расчетный счет поступила предоплата от покупателя ООО «РЕВЕРС» на сумму 305 000 руб. (в т. ч. НДС 22%) в счет будущей поставки планшетов. Счет на оплату не выставлялся. Бухгалтер в договоре указал обобщенное наименование поставляемых товаров — Планшеты.

24 января на расчетный счет поступила предоплата от покупателя ООО «КЛЕОПАТРА» на сумму 366 000 руб. (в т. ч. НДС 22%) в счет планируемого техобслуживания. Счет на оплату не выставлялся, обобщенное наименование в договоре не указывалось.

По всем оплатам Бухгалтер выписал авансовые счета-фактуры.

Учетной политикой предусмотрено выставление счета-фактуры всегда при получении аванса. По отдельным договорам иные положения не предусмотрены.

Задание 1

Оформите поступление денежных средств на расчетный счет по выписке банка в разделе Банк и Касса — Банковские выписки — кнопка Поступление.

В документах оплаты укажите:

• Статья доходов — Оплата от покупателей

Проанализируйте кредитовое сальдо по счету 62.02, убедившись в отражении авансов от покупателей.

Скачать Выписка банка 21-23 января

Задание 2

Выставьте счета-фактуры на аванс.

Счет-фактуру для ООО «УНИВЕРСАЛСТРОЙ» выставьте на основании счета в разделе Банк – Банковские выписки. Оформите счет №2 от 20 января в разделе Продажи – Счета покупателям:

• Планшет Samsung — 1 шт. стоимостью 219 600 руб. (в т.ч. НДС 22%)
• Планшет Huawei — 3 шт. стоимостью 329 400 руб. (в т.ч. НДС 22%)

Авансовые счета-фактуры для ООО «КЛЕОПАТРА» и ООО «РЕВЕРС» выставьте с помощью обработки Регистрация счетов-фактур на аванс в разделе Банк и касса — Счета-фактуры на аванс. Для ООО «КЛЕОПАТРА» укажите вручную наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права — Техническое обслуживание.

Проверьте заполнение книги продаж по авансовым счетам-фактурам.

Доп.данные для заполнения справочников

Контрагент ООО «УНИВЕРСАЛСТРОЙ»

Наименование	Параметры
В группе	Покупатели
ИНН	7713469983
КПП	771901001
ОГРН	1197746519046
БАНК	044525745 Филиал № 7701 Банка ВТБ (ПАО)
Номер счета	40702810100000032211
Адрес	111020, г. Москва, ул Средняя Первомайская, д. 4 пом. 307
Контактное лицо	Козлов Антон Павлович, Генеральный директор
Договор	Заказ № 542 от 20.01.2026

Контрагент ООО «РЕВЕРС»

Наименование	Параметры
В группе	Покупатели
ИНН	7723147079
КПП	772301001
ОГРН	1037739664676
БАНК	044525225 ПАО Сбербанк
Номер счета	40702810100000034779
Адрес	109380, г. Москва, ул. Чагинская, д. 4, пом. 9/3
Контактное лицо	Медведева Алена Ивановна, Генеральный директор
Договор	Договор поставки № 625 от 16.01.2026
Обобщенное наименование товаров для счета-фактуры на аванс (устанавливается в договоре)	Планшеты (добавьте новую Номенклатуру в справочник, группа Обобщенное наименование)

Контрагент ООО «КЛЕОПАТРА»

Наименование	Параметры
В группе	Покупатели
ИНН	9709068573
КПП	770901001
ОГРН	1217700007975
БАНК	044525745 Филиал № 7701 Банка ВТБ (ПАО)
Номер счета	40702810100000093069
Адрес	109147, г. Москва, ул. Марксистская, д. 24 пом. 5
Контактное лицо	Кабанов Федор Степанович, Директор
Договор	Договор услуг № 743 от 23.01.2026

Номенклатура обслуживание

Наименование	Параметры
Вид номенклатуры	Услуги
Входит в группу	Услуги
Единица	шт

Разбор задания

Изучите схему исчисления НДС с аванса и принятия его к вычету при зачете аванса, оформите по ней примеры в 1С.

Когда документ Счет-фактура выданный на аванс невозможно создать на основании документа возникновения аванса, используйте обработку Регистрация счет-фактур на аванс.

Она же применяется для групповой выписки авансовых счетов-фактур.

Раздел Банк и касса — Счета-фактуры на аванс.

Статья Порядок заполнения авансовых счетов-фактур в 1С поможет вам разобраться в нюансах оформления счетов-фактур на аванс и ответит на популярные вопросы по их оформлению.

Проверим остальные счета-фактуры.

Узнать больше

• Исчисление НДС по авансам, полученным от покупателей на расчетный счет, в 1С
• Авансы выданные и полученные при переходе на НДС 22% в 1С
• Какие санкции применяются, если не начислять НДС с авансов полученных?
• Как нумеровать счета-фактуры по авансам в 1С?
• Как при розничной торговле создать счет-фактуру на аванс в 1С?
• Как в декларации по НДС отражаются авансы полученные?
• Если получена предоплата за товар и товар отгружен на следующий день, нужно составлять обязательно счет-фактуру на аванс?

➡️ К следующему уроку Как выписать счет-фактуру при реализации, осуществить зачет аванса и принятие НДС к вычету в 1С >> 

⬅️ К предыдущему уроку Как отразить банковскую комиссию в 1С >>