Отчет 2-НДФЛ

Вопрос задал Наталья Л.

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.80/10)

Добрый вечер! Прошу помочь в подготовке отчета 2-НДФЛ.
Сотрудник гражданин Узбекистана работал с 01.11.2018г. по 31.08.2019г. Патент уплачивал ежемесячно. Квитанции предоставлял .В 2019г подал два заявления: на право уменьшения НДФЛ в 2018 и 2019гг.
В июле 2019г. ИФНС подтвердила оба права. В июле 2019 сотруднику был возвращен НДФЛ удержанный в 2018 и в 2019гг.
В августе 2019г. НДФЛ был уменьшен на сумму уплаченного патента. (НДФЛ ежемесячно был меньше суммы уплаченного патента).
В отчете 6-НДФЛ за 9 мес и за 2019г. факт возврата НДФЛ за 2018-2019гг. был отражен. Оба отчета ИФНС приняла.
В отчете 2-НДФЛ за 2019г. сумма НДФЛ возвращенного за 2018г. попадает в излишне удержанный. Справку прилагаю. Прошу подробно, пошагово разобрать мой пример.
С уважением, Логанова Наталья.

Все комментарии (11)

  1. Здравствуйте!
    П. 7 ст. 227 НК РФ гласит:

    7. В случае, если сумма уплаченных за период действия патента применительно к соответствующему налоговому периоду фиксированных авансовых платежей превышает сумму налога, исчисленную по итогам этого налогового периода исходя из фактически полученных налогоплательщиком доходов, сумма такого превышения не является суммой излишне уплаченного налога и не подлежит возврату или зачету налогоплательщику.

    В ЗУП в справку 2-НДФЛ в поле «Сумма фиксированных авансовых платежей» попадает сумма именно зачтенных авансовых платежей, а эта сумма точно н может быть больше, чем сумма исчисленного налога.
    Давайте посмотрим отчет «Анализ НДФЛ по документам-основаниям» за 2019 год с отбором по этому сотруднику.

  2. У Вас был зачет и возврат за 2018 год в 2019 году. Давайте сразу посмотрим документ, которым этот зачет проводили. Приложите скриншоты.

    1. Добрый день!
      Я правильно поняла, документом-основанием является начисление зарплаты?

    1. Здравствуйте! Да, это Начисление зарплаты.
      Зачет,просто проставили руками, и вся сумма зачета в результате отнесена к 2019 году. Не понятно, откуда взята сумма 13702? Посмотрите: Как пересчитать НДФЛ иностранца на патенте за прошлые месяцы.
      Хотелось бы понять, какие Вы бы хотели цифры видеть в отчете.
      А сейчас Вы и правда зачли больше, чем исчислили, справка все верно показывает. Если Вы должны проводить зачет и за 2018 год, то придется подавать корректирующие отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФЛ за 2018 год. И если в 6-НДФЛ возвращенные суммы отражаются в том периоде, когда произвели возврат, то в 2-НДФЛ возвращенные суммы просто уменьшают «удержано».

  6. Добрый день!
    За 2018г возвращено 3943.
    за 2019г.(янв-июнь) — 8682
    Итого 12 625
    за июль 2019- 1077 зачтено по патенту.
    12 625+1077=13 702.
    Все хорошо закрылось. А наверное не правильно?

    1. Здравствуйте! Да, это не правильно. Если бы хорошо закрылось, то не висел бы излишне удержанный в справке 2-НДФЛ 🙂 Сформируйте сейчас еще и за 2018 справку. Правильно в ней должен отразиться возврат,т.е. не быть удержанного и перечисленного.
      Вам нужно поступить так, как показано в публикации «Как пересчитать НДФЛ иностранца на патенте за прошлые месяцы«. НО, поскольку у Вас и за прошлый год пересчет, то нужно сделать два фиктивных документа Начисление зарплаты — Декабрем 2018 — за 2018 год и Июлем 2019 за 2019. (смотрите кейс) Затем ввести документ Перерасчет НДФЛ за 2018 год, и пересчитать зарплату за Июль для зачета. В этих документах должны зачесться авансы.
      Возврат НДФЛ нужно будет перезаполнить .

      Настоятельно рекомендую все эти действия сначала сделать на копии! Пробуйте, и если возникнут сложности или вопросы, то пишите!

  7. Добрый день!
    Спасибо большое! Вроде получилось. Во всяком случае налоговая приняла и за 2019 и корректировочные за 2018.
    Еще раз, спасибо!!!

    1. Добрый день! Отлично! Спасибо, что написали!

Комментарии закрыты.