Добрый день!
Просим помочь с отражением в 1С следующей ситуации.
в 1 кв 2026 г. Компания приобрела услуги у иностранного Поставщика (ЕАЭС), местом реализации которых считается РФ. Компания выступает налоговым агентом по НДС.
Отражено поступление УПД:
Дт 20 Кт 60(Поставщик)
Дт 19(Поставщик) Кт 76НА
В 3 квартале 2026 г. Поставщик услуг уступает своё право требования долга третьему лицу-российской компании (Контрагент).
Отражается корректировкой долга:
Дт 60(Поставщик) Кт 60(Контрагент)
Компания оплачивает долг Контрагенту.
Платежное поручение:
Дт 60(Контрагент) Кт 51
Каким образом в 1С отразить корректно выставление счета-фактуры на агентский НДС, чтобы сформировались проводки:
Дт 76НА Кт 68.32
Дт 68.02 Кт 19(Поставщик)
и информация корректно отразилась в книгах покупок и продаж и, соответственно, декларации по НДС?
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Когда нет возможности выписать СФ налогового агента стандартным способом, используется обработка Регистрация СФ НА в разделе Банк и касса.
Оформите документ счет-фактура налогового агента обработкой в разделе Банк и касса с кодом 06, документ-основание выберите Корректировка долга, а в качестве продавца укажите иностранного поставщика (ЕАЭС).
В рег.операции Формировании записей книги покупок при необходимости вручную поправьте сумму документа и НДС.
Сформируйте декларацию. Действия отразятся:
— в Разделе 2 по стр. 060, 070
— в Разделе 3 по стр. 180
— в Разделе 8 «Сведения из книги покупок»
— в Разделе 9 «Сведения из книги продаж»
Возможно пригодится инструкция на скринах в разобранном ранее вопросе
Учет у налогового агента при приобретении услуг у иностранца при оплате через стороннюю организацию в 1С
Дополнительно
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С