Как убрать вычет НДС из книги покупок по требованию ИФНС в 1С

Вопрос задал Надежда Ш.

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день. Наша компания отразила в книге покупок с/ф от контрагента за оказанные нам услуги. Контрагент-поставщик не отразил в книге продаж данную нам с/ф. ИФНС потребовала восстановить и перечислить в бюджет сумму НДС. Решить вопрос с контрагентом-поставщиком нам не удалось. Какими операциями в 1С оформить восстановление НДС.

Все комментарии (5)

  1. Добрый день! Если по требованию налоговой нужно убрать поступление и восстановить НДС, в программе отразите следующим образом:
    Восстановление НДС по неблагонадежному поставщику по решению ИФНС
    Как убрать лишнее Поступление с НДС за прошлый год
    Если требуется только восстановить НДС:
    1. Оформите документ Операции, введенные вручную вида Сторно документа. В поле Сторнируемый документ — Счет-фактура полученный. Для отражения сторнируемого счет-фактуры в доп. листе книги покупок необходимо на вкладке «НДС покупки» в колонке «Запись дополнительного листа» указать «ДА» и в колонке «Корректируемый период» указать любую дату квартала, в котором был принят НДС к вычету.
    2. Для списания образовавшегося остатка по сч.19 оформите документ Списание НДС (Операции – Регламентные операции по НДС). На вкладке Счет списания укажите счет 91.02, в поле Прочие доходы и расходы — Списание выделенного НДС на прочие расходы (снят флаг Принимается к налоговому учету).
    3. Сформируйте уточненную декларацию по НДС за квартал, в котором был ранее принят к вычету спорный НДС.

  2. Спасибо за ответ. Налоговая просит чтобы в книге покупок вообще отсутствовали с/ф по контрагенту. Их не устраивает корректировки. У них не сопоставляются с/ф, т.к. у контрагента-поставщика они отсутствуют.

  3. Надежда, нужно сторнировать спорные СФ и подавать уточненную декларацию по НДС (алгоритм действий из 3-х пунктов в моем комментарии). Это не корректировка, а удаление лишней СФ из книги покупок (запись с минусом в доп.листе). Если по требованию ИФНС надо убрать не только СФ, но и поступления, тогда будет еще уточненная декларация по прибыли (порядок исправления в этом случае — по предложенным ссылкам).
    Возможно, будет полезен материал:
    Порядок представления уточненной декларации по НДС
    Уточненная декларация по налогу на прибыль
    Материал из рубрикатора по законодательству:
    [27.04.2021 запись] Уточненная декларация: основания и последствия ее представления
    .

  5. Я рада, если смогла помочь!

Комментарии закрыты.