Начисление НДС на премию от маркетплейса в 1С

Вопрос задал Людмила Щ.

Ответственный за ответ: Медянкина Галина (★9.87/10)

Добрый день! Мы работаем с маркетплейсом. Маркетплейс после изменения в учете стал предоставлять нам премию, наше мнение, что на данную премию необходимо начислять НДС. Подскажите, каким документом отразить начисление НДС, чтобы маркетплейс не фигурировал в книге продаж?

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  1. Здравствуйте, Людмила!

    Полагаю речь идёт о премии за расчёты баллами.

    Алгоритм отражения следующий:

    Продажи — Реализация (акты, накладные, УПД) — Реализация — Услуги (акт, УПД).

    Создаёте отдельный договор, в котором маркетплейс будет выступает покупателем услуг.

    Счет учета взаиморасчетов — 62 (76.09)
    Счет учета дохода — 91.01

    В остальном всё, как обычная реализация.
    Реализация товаров и услуг в 1С 8.3 пошаговая инструкция

    После поступления оплаты от Маркетплейса проводите Корректировку долга и закрываете сумму по выплате в разрезе договора С покупателем и договора С комиссионером (агентом) на продажу.
    Документ Корректировка долга в 1С

    По поводу начисления НДС, премия от комиссионера является базой по НДС (Письмо Минфина от 16.12.2022 № 03-07-11/122611).
    В книге продаж у вас должен быть отражён контрагент с реализации, которому вы исчисляете НДС, потому здесь не совсем понятно, как маркетплейс не будет фигурировать в ней.

    Обсуждение похожих ситуаций:
    Выплаты по механикам лояльности на Ozon в 1С
    Отразить в учете реализацию услуги Доплата за счет ОЗОН в 1С

  2. Большое спасибо. Да, речь идет о премии при расчете баллами. Я правильно понимаю, например, премия по отчету составила 100 руб., НДС будет в т. ч. 16,66?

  3. НДС в этом случае рассчитывается исходя из расчётной ставки, т. е. 10/110 или 20/120.
    В вашем расчёте сумма НДС, исходя из расчётной ставки 20/120 = 16,67.

Комментарии закрыты.