Добрый день! Наша организация приобрела услуги у иностранного поставщика. Поставщик предоставил АКТ. Поступление провели с учетом НДС, но оплату поставщику не осуществляли. СФ не формировали.
В настоящий момент закрыли сумму долга кредит-нотой. По сч. 60 все закрылось. А по сч. 76НА и 19.03 сумма осталась. Как правильно можно закрыть данную сумму. Скрин по операциям прилагаю.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Когда нет возможности выписать СФ налогового агента стандартным способом, используется обработка Регистрация СФ НА в разделе Банк и касса.
Для применения обработки документ-основание в вашем случае должен быть Корректировка долга.
Если Кредит-ноту отразили в учете Операцией, введенной вручную, то Операцию сторнируете и проводите документ Корректировка долга вид операции Списание задолженности:
Дт 60.21 Кт 91 (статья прочих доходов и расходов с видом статьи Прочие внереализационные доходы (расходы) и установленным флажком Принимается к налоговому учету)
Кредит-нота от иностранного поставщика в EUR
Затем оформляете документ счет-фактура налогового агента обработкой в разделе «Банк и касса» с кодом 06, документ-основание выберите Корректировка долга.
ОСВ по счету 76 НА закроется.
А счет 19.03 закроется после применения НДС к вычету документом ФЗКП.
Возможно пригодится
Формирование СФ налогового агента обработкой в разделе «Банк и касса» при оплате через посредника в 1С
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
Курс на какую дату нужно ставить?
Правильно я понимаю, если не было фактической оплаты, все равно нужно формировать СФ?
Да, вы же закрыли расчеты с поставщиком, поэтому формируем СФ.
Если вопрос про документ Корректировка долга, то курс устанавливается автоматически на дату документа. Дата документа — дата погашения задолженности по полученной от поставщика Кредит-ноте.
В предоставленном материале Кредит нота от иностранного поставщика все так, как мы и сделали и там не указано, что нужна сф, СФ формируется на оплату иностранному поставщику, а у нас нет оплаты. Прошу еще раз уточнить
Благодарю за уточнение, Татьяна 🌼
Да, кредит-нота не является неденежной формой расчетов. Погашение расчетов с поставщиком кредит-нотой не требует формирования СФ налогового агента для покупателя.
Закройте суммы на счетах 76НА и 19.03 через формирование документа «Операция, введенная вручную» — «Сторно».
Сторнируем документ Поступления.
Из проводок по БУ и НУ оставим только операцию Дт 19.03 Кт 76.НА — Сторно.
Вкладка «НДС предъявленный» автоматически сформируется с минусом.
Так уберем НДС со счета 19.03, 76 НА и из регистра НДС предъявленный.
Добрый день! В продолжении вопроса, мы пересмотрели еще несколько комментарием по донному вопросу и пришли к выводу, что нам все таки нужно сформировать СФ. Попробовали сделать из ранее предоставленных Вами рекомендаций, получается разница по сч. 76 НА, т.к. у нас начисление было в 2022г. сумма 101 274,86 руб, СФ формируем 16.12.2025г. и сумма по курсу операции на 16.12.2025 составляет 125 132,96, образовалась разница 23 858,10. Как закрыть данную разницу?
При разном курсе в документе поступления и оплаты возникнет разница на 19 счете и счете 76.НА (разница между НДС с поступления и НДС СФ налогового агента). Добавьте в документ Корректировка долга ручную проводку на разницу Дт 76НА Кт 19.03 или наоборот, в зависимости от курса.
Посмотрите, пожалуйста, инструкцию на скринах в разобранном ранее вопросе по теме
Учет у налогового агента при приобретении услуг у иностранца при оплате через стороннюю организацию в 1С
Провести все получилось,.
При формировании Декларации по НДС В разделе 2 по стр 060 – сумма встала сумма к уплате по НА, в книге покупок/продаж операция отражена, не отражается в В разделе 3 по стр 180, с чем это может быть связано?
Проверьте, как заполнена ли в документе ФЗКП закладка Налоговый агент.
Направляю скрин по заполнению. Запись сама не сформировалась, заполняли вручную
Да, в рег.операции Формировании записей книги покупок вручную добавляем.
По скрину оформлено правильно. Нужно более детально все проанализировать.
Приложите, пожалуйста, все скрины, которые демонстрируют проблему в 1С.
Как заполнены все документы (поступление, корректировка долга, СФ и т.д.) по всем вкладкам, движения по ДтКт — все вкладки.
Сопутствующие рег. операции, ОСВ, справки-расчеты и т.д. для лучшего понимания вашей ситуации.
Соберите все скрины в один файл для удобства просмотра.
Направляю скрин всех операций
В документе ФЗКП укажите вид ценности Налоговый агент (иностранцы). Тогда действия отразятся в Разделе 3 по стр. 180 в декларации по НДС.