Здравствуйте!
Было поступление услуг в валюте от иностранного ЮЛ, НДС как налоговый агент отражен Дт 19 / Кт 76НА. Потом была оплата, курс больше, чем у поступления. Но оплата была на другое ЮЛ, и потом корректировкой долга зачли задолженность. Корректировка долга не сформировала доначисление НДС Дт 19 / Кт 76НА, как это делает списание с р/с при постоплате в валюте. И при формировании книги покупок на 76НА зависает остаток. Как правильно доначислить НДС на 19-й счет — ручной операцией или сделать ручную корректировку движений в корректировке долга? Или есть другой способ? Спасибо.
Здравствуйте!
Отразите действия по следующему алгоритму:
1. Проведите поступление услуг от Иностранного контрагента.
2. Проведите банковскую выписку с оплатой другому юр.лицу (Агенту).
3. Проведите зачет расчетов между Иностранным контрагентом и Агентом документом Корректировка долга.
4.Сформируйте документ счет-фактура налогового агента обработкой в разделе «Банк и касса» с кодом 06, документ-основание выберите Корректировка долга.
5. При разном курсе в документе поступления и оплаты возникнет разница на 19 счете (разница между НДС с поступления и НДС СФ налогового агента). Добавьте в документ Корректировка долга ручную проводку на разницу Дт 76НА Кт 19.04 или наоборот, в зависимости от курса.
6. В рег.операции Формировании записей книги покупок вручную поправьте сумму документа и НДС.
7. Сформируйте декларацию. Действия отразятся:
— в Разделе 2 по стр. 060, 070
— в Разделе 3 по стр. 180
— в Разделе 8 «Сведения из книги покупок»
— в Разделе 9 «Сведения из книги продаж».
В приложении разобранный пример на скринах.
Материал по теме
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С