Добрый день.
Организация выпускает готовую продукцию (ГП) и реализует ее юр. лицам. Применяет УСН с НДС 5 %, учет ведет в программе 1с Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ).
В феврале 2026 г. Организация отгрузила готовую продукцию (ГП) юр. лицам в Республику Беларусь и Армению со ставкой НДС 0%.
Бухгалтер в декларации по НДС за 1 квартал 2026 г. не отразил реализацию юр. лицам в Республику Беларусь и Армению со ставкой НДС 0%.
Документы, подтверждающие ставку НДС 0%, получены только от покупателя из Республики Беларусь. От покупателя из Армении документы не вернулись.
Вопрос.
1. Правильно ли я понимаю? ГП была реализована в 1 квартале 2026 г. и отразить реализацию нужно в книге продаж в 1 квартале 2026 г? Даже если еще нет документов, подтверждающих ставку НДС 0%.
2. Если не отразили реализацию в 1 квартале 2026 г., то нужно подать корректировку декларации по НДС за 1 квартал 2026 или можно отразить реализацию в книге продаж за 2 квартал 2026?
3. Документы, подтверждающие ставку НДС 0% нужно собрать в течение 180 календарных дней. Отсчет нужно вести с какой даты?
4. От покупателя из Армении не получили документы, подтверждающие ставку НДС 0%. Что нужно в этом случае сделать? Выписать УПД на реализацию с НДС 5 % и подать декларацию по НДС за 1 квартал 2026 с корректировкой 1?
Получите понятные самоучители 2026 по 1С бесплатно:
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Правильно ли я понимаю ГП была реализована в 1 квартале 2026 г. и отразить реализацию нужно в книге продаж в 1 квартале 2026 г? Даже если еще нет документов, подтверждающих ставку НДС 0%.
Нет, моментом определения налоговой базы по операциям с нулевой ставкой является последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов в пределах 180 дней с даты отгрузки Пока пакет не собран и 180 дней не истекли, в декларации и книге продаж эту реализацию отражать не нужно (п. 3–5 Протокола о косвенных налогах ЕАЭС)
Подробнее в материалах:
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
Документы, подтверждающие ставку НДС 0% нужно собрать в течение 180 календарных дней. Отсчет нужно вести с какой даты?
Для отгрузок в страны ЕАЭС отсчет 180 дней ведется с даты отгрузки. (п. 4 Протокола)
От покупателя из Армении не получили документы, подтверждающие ставку НДС 0%. Что нужно в этом случае сделать? Выписать УПД на реализацию с НДС 5 % и подать декларацию по НДС за 1 квартал 2026 с корректировкой 1?
Подавать корректировку декларации за 1 квартал 2026 не нужно. Если документы не придут по истечении 180 дней, то доначисление пройдет тем кварталом, в котором истекут 180 дней.
Подробнее в материале:
Экспорт несырьевых товаров (готовой продукции) в ЕАЭС не подтвержден в течение 180 дней в 1С
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней в 1С
Добрый день.
Спасибо за разъяснения. Изучила, предложенный, материал.
Вопрос.
Правильно понимаю?
В декларации по НДС заполняется раздел 4 «Расчет суммы налога…обоснованность применения налоговой ставки, 0 % по которым документально подтверждена» и одновременно с декларацией (в этом же квартале) Организация (экспортер) должна еще подать Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов?
Почему о ВВОЗЕ?
Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов — это документ, который оформляет и подаёт в свой налоговый орган покупатель (белорусская или армянская компания) у себя в стране. Логика такая:
— Ваш покупатель в Беларуси (Армении) ввозит товар к себе, платит НДС по импорту в свой бюджет и подаёт своему налоговому органу заявление о ввозе.
— Налоговый орган покупателя проставляет отметку об уплате налога и передаёт информацию в электронном виде между налоговыми органами государств ЕАЭС
— Покупатель передаёт вам (экспортёру) это заявление с отметкой
— Вы как экспортёр используете это заявление как одно из подтверждающих ставку 0% документов у себя, в российской декларации.
Одновременно с декларацией (в этом же квартале) Организация (экспортер) должна еще подать Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов?
Да, это отдельный документ, подаётся вместе с декларацией в электронном виде.
Подача перечня заявлений — это замена бумажных копий заявлений и части подтверждающих документов на единый электронный реестр. Налоговый орган затем вправе выборочно истребовать сами документы.
Добрый день.
Правильно понимаю?
1. Если реализация ГП была 31.03. 2026 г. и покупатель (белорусская компания) прислала все документы, подтверждающие ставку НДС 0% в течение 180 календарных дней, то реализацию проводим в 1 квартале 2026 г?
2. За 1 квартал 2026 нужно в ФНС сдать:
— декларацию НДС за 1 квартал 2026 (с заполненным разделом 4);
— документ: «Подтверждение нулевой ставки НДС» (одновременно с декларацией
НДС за 1 квартал 2026);
— Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (после того
как получили документы от покупателя, но не позже 180 календарных дней).
Реализацию вы проводите той датой, когда она была. Но моментом определения налоговой базы по операциям с нулевой ставкой является последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов в пределах 180 дней с даты отгрузки. То есть если отгрузили в 1 квартале, а документы собрали, например в 3 квартале, то в декларации по НДС за 3 квартал заполняете раздел 4 и прилагаете к ней Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
Документ Подтверждение нулевой ставки НДС нужен для регистрации подтверждения нулевой ставки НДС в 1С:БП. Создается в разделе Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС – кнопка Создать. В ИФНС не подается.
Уточните, пожалуйста.
Если УПД создан 31.03.2026 г, со ставкой НДС 0%, то он попадает в книгу продаж за 1 квартал 2026 и соответственно, в строку 003 раздела 3 декларации по НДС?
«Но моментом определения налоговой базы по операциям с нулевой ставкой НДС является последнее число квартала, в котором собран полный пакет документов в пределах 180 дней с даты отгрузки».
И если это получился 3 квартал 2026 г, то в декларации по НДС за 3 квартал заполняется только раздел 4? А в книге продаж за 3 квартал 2026 и в строке 003 раздела 3 декларации по НДС за 3 квартал 2026 УПД от 31.03.2026 г, со ставкой НДС 0% НЕ ОТРАЖАЕТСЯ?
Экспортные операции в разделе 3 не отражаются.
В момент отгрузки (1 квартал) ваша реализация на экспорт в ЕАЭС не должна отражаться в декларации по НДС и в книге продаж.
В квартале, когда будут собраны подтверждающие документы, реализация должна быть отражена в разделе 4 декларации НДС и в книге продаж за этот квартал.
Добрый день.
«В квартале, когда будут собраны подтверждающие документы, реализация должна быть отражена в разделе 4 декларации НДС и в книге продаж за этот квартал.»
Если при экспортной операции выписали УПД № 1 от 31.03.2026, тогда чтобы этот документ отразить в книге продаж за последующий квартал (например, 3 квартал) нужно поменять дату УПД? Например, нужно поменять на УПД № 1 от 30.09.2026 г?
Дата и № документа реализации не меняются
Государство дает вам 180 дней на сбор документов для подтверждения НДС 0% по реализации
Собрали документы и в квартале сбора показываете в разделе 4 и в разделе 9 расшифровку
№ и дата исходного документа как раз нужны, чтобы наглядно было уложились в 180 кл дней или нет
Если не уложились тоже есть отдельные процедуры, что дальше делать и отдельные разделы декларации по НДС 5 и 6 для таких ситуаций
Обычную реализацию сразу показываете в декларации т.к есть начисление налога и надо его показать налоговикам
НДС 0% — налога нет, но и нет права просто так на такую ставку
Только при ее обосновании
Не обосновали — пересчитываете по обычной ставке свою реализацию
Поэтому НДС 0% показывают в декларации по НДС не просто как событие случилось — прошла реализация, а когда есть что показать согласно требований НК РФ по срокам подтверждения и набору документов
Добрый день.
Теория по моему вопросу понятна!!!
Прошу дать пошаговую инструкцию как оформит УПД в программе 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ).
ЕЩЕ РАЗ УТОЧНЯЮ!!!
При экспортной операции выписали УПД № 1 от 31.03.2026 г. со ставкой НДС 0%. Этот документ попадает в книгу продаж за 1 квартал 2026?
Документы, подтверждающие ставку НДС 0% собраны в течение 180 календарных дней (а это уже 2 квартал 2026 г). Вы даете разъяснение, что сумма экспортной реализации должна теперь отразиться в декларации НДС в разделе 4 за 2 квартал 2026 г. и в книге продаж за 2 квартал 2026г.
Раздел 4 декларации НДС за 2 квартал 2026 г. заполняется вручную!!!!
Вопрос.
Как отразить (перенести) в программе 1с Бухгалтерия 8.3.0.(ПРОФ) УПД № 1 от 31.03.2026 г. в книгу продаж за 2 квартал 2026, если этот УПД уже отразился в книге продаж за 1 квартал 2026 г?
В программе необходимо выполнить шаги, которые изложены здесь, если реализация с НДС 0% подтверждена и ее надо включить в декларацию по НДС
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
В том числе оформить документ Подтверждение нулевой ставки НДС в разделе Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС – кнопка Создать
В нем во 2-м кв 2026 будет отражен документ реализации с датой 1 кв 2026
Оформите Подтверждение нулевой ставки НДС в 1С датой 30.06.2026 и в нем покажите реализацию, которую подтверждаете во 2 кв 2026 в срок
Раздел 4 в 1С заполняется автоматически, если соблюден алгоритм выше, а также выдержан такой порядок
Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
и чуть ранее такой
Приобретение материалов для производства продукции в 1С
—
УПД с НДС 0% пока документы собраны и нет возможности ставку НДС 0% подтвердить — в Книгу продаж не попадает
Автоматически в 1С это не происходит
Когда мы заполняем документ Подтверждение нулевой ставки НДС — анализируем, есть документы или нет для подтверждения НДС 0%
Если есть — оставляем реализацию в списке. Нет — удаляем вручную из списка и в следующем квартале опять тот же процесс
—
Что сделать на примере в 1С (это пример реализация в 1 кв и собрали документы в 1-м кв, если их собрали в течение 180 кл дн, например, во 2 кв — принцип полностью тот же; главное уложились в срок — это может быть и следующий за отгрузкой квартал)
Пакет документов для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту несырьевых товаров успешно собран в срок 180 дней. Рассмотрим на примере реализации готовой продукции в ЕАЭС, какие шаги необходимо выполнить в 1С в этом случае.
Ответим на вопросы:
какой раздел декларации по НДС заполнить при подтверждении ставки НДС 0% и за какой налоговый период;
как сформировать Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов;
какой пакет документов предоставить в ИФНС вместе с декларацией по НДС.
Пошаговая инструкция — разберем пример
Организация заключила экспортный контракт с иностранным покупателем LadystyleKz (Казахстан) на поставку несырьевой продукции на сумму 15 000 USD.
15 февраля покупателю LadystyleKz отгружена на экспорт продукция Босоножки женские «Кейт» (500 пар.) стоимостью 15 000 USD.
25 марта Организация собрала пакет документов (в течение 180 дней) для подтверждения ставки НДС 0% по экспортной отгрузке.
По итогам 1 квартала Организация для подтверждения ставки НДС 0% представила в ИФНС комплект документов и декларацию по НДС за 1 квартал.
Условные курсы для оформления примера:
25 марта — курс ЦБ РФ 95,00 руб./USD.
Рассмотрим порядок действий по событию Документы (п. 3, 4 Протокола ЕАЭС) собраны в срок (180 кл. дней).
Подтверждение ставки НДС 0% в течение 180 дней
Чтобы воспользоваться ставкой НДС 0%, необходимо ее обосновать, предоставив в ИФНС определенный пакет документов. Если ставка НДС 0% не будет подтверждена в срок 180 дней, то реализация будет облагаться НДС по обычным ставкам 22% (10%).
Для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ИФНС одновременно с декларацией предоставляется пакет документов (п. 10 ст. 165 НК РФ, п. 5 Протокола ЕАЭС):
-договор (контракт) с покупателем из другого государства ЕАЭС;
-заявление о ввозе с отметкой налогового органа об уплате налога или Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Письмо ФНС от 11.01.2017 N АС-4-15/201@, Приказ ФНС от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@);
-транспортные (товаросопроводительные) документы, подтверждающие перемещение товаров (Письмо ФНС от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@);
-иные документы — как правило, по агентским договорам (Письмо ФНС от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@).
Выписка банка, подтверждающая фактическое поступление выручки – НЕ предоставляется т.к. исключена локальным законодательством (п. 1 ст. 165 НК РФ, Письмо Минфина от 30.06.2016 N 03-07-13/1/38244).
Документы могут представляться на бумажном носителе или в электронном виде по утвержденным форматам или в виде скан-образов документов (Письмо ФНС РФ от 11.01.2017 N АС-4-15/201@).
Вместо документов можно представить Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Приказ ФНС от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@, п. 5 Протокола ЕАЭС), если сведения о них есть на сайте ФНС.
По несырьевым товарам право на вычет по входящему НДС не зависит от того, подтвержден экспорт или нет. Документальное подтверждение ставки НДС 0% нужно именно для того, чтобы иметь право оформить реализацию на экспорт с такой «пониженной» ставкой.
Предоставление в ИФНС полного пакета документов для подтверждения экспортной реализации в течение 180 дней, т.е. подтверждение нулевой ставки НДС в срок регистрируется документом Подтверждение нулевой ставки НДС в разделе Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС – кнопка Создать.
Шапка документа
от — дата сбора (предоставления) полного пакета подтверждающих документов.
Статья прочих расходов — не заполняется, т. к. применяется ставка НДС 0% и расходов по начисленному НДС в данном случае нет. Поле заполняется, если экспорт не подтвержден в срок.
Табличная часть документа
Табличную часть можно автоматически заполнить экспортными реализациями по кнопке Заполнить:
-Покупатель — иностранный покупатель, которому реализовали товары (продукцию) на экспорт.
-Документ отгрузки — документ Реализация (акт, накладная) по экспортной поставке, ставка НДС 0% по которой подтверждается.
-Событие — Подтверждена ставка 0%.
-Продажи с НДС 0% — налоговая база по НДС.
Документ по умолчанию заполняется всеми реализациями на экспорт, по которым ставка НДС 0% еще не подтверждена. Поэтому, если есть лишние данные, то их надо удалить и оставить только те отгрузки, по которым собран пакет подтверждающих документов.
Проводки по документу
Документ не формирует проводки по БУ и НУ, только записи в регистры НДС.
После подтверждения ставки НДС 0% выставленный счет-фактура на экспортную реализацию отражается в Книге продаж. Это происходит в периоде подтверждения нулевой ставки НДС: в момент определения налоговой базы по НДС. В нашем примере — в 1 квартале.
Отчет Книга продаж можно сформировать из раздела Отчеты – НДС – Книга продаж.
Представление Декларации по НДС за 1 кв. в ИФНС
Подтвержденная экспортная реализация отражается в декларации по НДС:
В Разделе 4 «Расчет суммы налога…обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена»:
стр. 010 — код операции 1010421 «Реализация товаров (не указанных в п. 2 ст. 164 НК РФ) на территорию государств-членов ЕАЭС». Заполнение кода зависит от настроек по НДС.
стр. 020 — налоговая база по НДС.
В Разделе 9 «Сведения из книги продаж»:
регистрация счета-фактуры, выставленного при экспортной реализации, код вида операции «01».
Декларация по НДС сдается по общей форме — по той же, что используется для внутренней реализации (Приложение N 1 к Приказу ФНС от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ в текущей редакции). Отдельной формы декларации по НДС для экспортеров нет:
При подтверждении экспорта заполняется специальный Раздел 4 «Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена».
Вычет входящего НДС по экспорту несырьевых товаров, которые были приобретены с 01.07.2016, отражается в Разделе 3 декларации по НДС за тот период, в котором налогоплательщик получил на него право. Входящий НДС принимается к вычету независимо от того, подтверждена ли ставка НДС 0%. Вычет входящего НДС по приобретенным для производства продукции материалам и услугам применен в 1 квартале при покупке.
Срок сдачи декларации по НДС для экспортеров общий — до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом, в котором подтверждена ставка НДС 0% (Письмо Минфина от 29.09.2015 N 03-07-14/55546).
Если срок сбора документов истек внутри квартала и пакет документов был собран вовремя, то декларация по НДС сдается по общим срокам, а не досрочно (в тот момент, когда пакет собран и срок сбора документов истек). Момент определения налоговой базы в данном случае — последний день квартала, в котором собраны подтверждающие документы (п. 9 ст. 167 НК РФ, п. 5 Протокола ЕАЭС).
Представление Перечня заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в ИФНС
Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов необходимо предоставить одновременно с декларацией по НДС при подтверждении ставки НДС 0% по экспортным операциям (Приказ ФНС от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@, п. 5 Протокола ЕАЭС).
Перечень заявлений о ввозе оформляется с помощью регламентированного отчета Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в разделе Отчеты – 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты – кнопка Создать – вкладка Все – папка Налоговая отчетность.
В момент создания отчета выбирается период, за который он предоставляется — месяц или квартал. В нашем примере отчет формируется за 1 квартал.
Титульный лист:
Налоговая декларация (код) указывается код формы по КНД декларации по НДС — 1151001.
Раздел 1
Отчет заполняется на основании тех данных, что указаны в Заявлении о ввозе товаров (Заявление), полученном от покупателя. Покупатель обязан передать Заявление с отметкой своего налогового органа на бумажном носителе или в электронном виде продавцу (п. 4 Протокола ЕАЭС, Правила заполнения заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, Приказ ФНС от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@).
Проверить поступление электронной копии Заявления о ввозе из налоговых органов страны покупателя в ИФНС можно через сервис проверки заявлений:
Отчет заполняется по кнопке Заполнить на основании тех данных о заявлении, что указаны в документах реализации:
в графе 3 Раздел заявления, в котором располагаются реквизиты продавца из выпадающего списка заполняется:
1 — данные по обычным поставкам купли-продажи;
3 — по агентскому договору.
Отчет можно:
выгрузить;
проверить выгрузку;
напечатать;
отправить в ИФНС.
Для подтверждения экспорта в дальнее зарубежье можно сдать в ИФНС реестры таможенных деклараций, транспортных, товаросопроводительных документов и этот перечень заменит пакет документов на бумажных носителях (кроме контракта).
При экспорте в ЕАЭС аналогичного реестра пока нет — сдается Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
Уточню, сейчас открывать 1 кв и там отражать документ Подтверждение нулевой ставки НДС не надо
Это можно было бы сделать, если бы по реализации за 1 кв документы собрали в 1 кв
Сейчас пока укладываетесь в срок, документ Подтверждение нулевой ставки НДС отражаете 30.06.2026
И реализация с датой и № 31.03.2026 попадает в декларацию по НДС за 2 кв 2026
Это Беларусь
—
По поводу Армении — надо понимание с датой отгрузки, что решаете делать — будет истребовать документы и есть шанс их получить или нет
Уточняю ситуацию.
Организация выпускает готовую продукцию (ГП) и реализует ее юр. лицам. Применяет УСН с НДС 5 %, учет ведет в программе 1с Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ).
Организация отгрузила готовую продукцию (ГП) юр. лицу в Республику Беларусь со ставкой НДС 0%. Бухгалтер выписал УПД №1 от 31.03.2026 г.
В программе 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ) создан документ Продажи- реализация (акт, накладная, УПД)- реализация- товары (накладная, УПД) – с помощью переключателя «УПД» создали счет-фактуру (УПД). Ставку НДС в этом документу указали 0%.
Такой документ должен отражаться к книге продаж за 1 квартал 2026?
В декларации по НДС за 1 квартал 2026 г. УПД №1 от 31.03.2026 г. в разделе 3 НЕ отражается (т.к. экспортные операции в раздел 3 декларации по НДС НЕ попадают).
Раздел 4 в декларации по НДС за 1 квартал 2026 г. НЕ заполнен (т.к. еще нет подтверждающих документов на экспорт).
Подтверждающие документы по экспорту от белорусской компании получили 26.06.2026 г. (это уже 2 квартал 2026 г.). Период 180 календарных дней выдержан.
Соответственно, при составлении декларации по НДС за 2 квартал 2026 г. заполняется раздел 4 и документ «Подтверждение нулевой ставки НДС», с помощью которого УПД №1 от 31.03.2026 г. попадает в книгу продаж за 2 квартал 2026 г.?
Правильно понимаю? Документ «Подтверждение нулевой ставки НДС» автоматически должен перенести УПД №1 от 31.03.2026 г. в книгу продаж за 2 квартал 2026 г.?
В дополнение к этому нужно во 2 квартале 2026 г в ФНС сдать документ «Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов»?
Организация выпускает готовую продукцию (ГП) и реализует ее юр. лицам. Применяет УСН с НДС 5 %, учет ведет в программе 1с Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ).
Организация отгрузила готовую продукцию (ГП) юр. лицу в Республику Беларусь со ставкой НДС 0%. Бухгалтер выписал УПД №1 от 31.03.2026 г.
В программе 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ) создан документ Продажи- реализация (акт, накладная, УПД)- реализация- товары (накладная, УПД) – с помощью переключателя «УПД» создали счет-фактуру (УПД). Ставку НДС в этом документу указали 0%.
—
Такой документ должен отражаться к книге продаж за 1 квартал 2026?
Нет, не должен
Такой документ в книгу продаж попадает, когда собрали документы
Отгрузить 31.03 и получить в этот же день Заявление о ввозе с отметкой налоговой Беларуси — очень маловероятно
Но если бы случилось чудо и это произошло бы — тогда включили бы в 1 кв
—
В декларации по НДС за 1 квартал 2026 г. УПД №1 от 31.03.2026 г. в разделе 3 НЕ отражается (т.к. экспортные операции в раздел 3 декларации по НДС НЕ попадают).
Верно
Документ не должен попадать в декларацию по НДС за 1 кв — для этого нет никаких оснований
—
Раздел 4 в декларации по НДС за 1 квартал 2026 г. НЕ заполнен (т.к. еще нет подтверждающих документов на экспорт).
Верно
Пока нет информации для раздела 4 — это раздел не заполняется
В нем отражается реализация с НДС, по которой собран пакет документов в срок для подтверждения НДС 0%
Это не период отгрузки, это именно период сбора документов и на это дано 180 кл дней
—
Подтверждающие документы по экспорту от белорусской компании получили 26.06.2026 г. (это уже 2 квартал 2026 г.). Период 180 календарных дней выдержан.
Соответственно, при составлении декларации по НДС за 2 квартал 2026 г. заполняется раздел 4 и документ «Подтверждение нулевой ставки НДС», с помощью которого УПД №1 от 31.03.2026 г. попадает в книгу продаж за 2 квартал 2026 г.?
Да. Верно
—
Правильно понимаю? Документ «Подтверждение нулевой ставки НДС» автоматически должен перенести УПД №1 от 31.03.2026 г. в книгу продаж за 2 квартал 2026 г.?
Это документ не переносит из 1 кв во 2 кв, а отражает в том кв, когда собран пакет документов для подтверждения НДС 0%
Документ Подтверждение НДС заполняется каждый квартал и в него включается реализация, по которой в этом конкретном квартале собран полный пакет документов для подтверждения НДС 0%
Не собраны документов — реализация не может быть включена в этот документ
В 1С автоматически заполняются все реализации, где еще нет подтверждения. И где не собран пакет документов — эти реализации надо вручную удалить
У вас в 1 кв документ пустой — можно его вообще не создавать
Во 2 кв заполненный
—
В дополнение к этому нужно во 2 квартале 2026 г в ФНС сдать документ «Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов»?
Да, верно
Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов необходимо предоставить одновременно с декларацией по НДС при подтверждении ставки НДС 0% по экспортным операциям
В документе реализации надо отразить информацию про Заявление о ввозе. Далее по такому алгоритму
Как представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров при экспорте из ЕАЭС в 1С?
Спасибо. Теперь разобралась с алгоритмом действий по компании, которая подтвердила экспортную операцию.
Но российская организация реализовала свою готовую продукцию (ГП) юр. лицу в Армению со ставкой НДС 0%. По такой же схеме.
УПД № 2 от 16.03.2026 г. со ставкой НДС 0%. оформлен по такой же схеме.
Но покупатель из Армении до сих пор не предоставила документы (и не предоставит вообще).
Какой план действий в этом случае?
Нужно ли в УПД № 2 от 16.03.2026 г. исправить ставку НДС на 5 % (российская организация применяет УСН с НДС 5 %)? И подать в ФНС уточненную декларацию по НДС?
Если дата отгрузочного документа по несырьевому экспорту 16.03.2026, срок сбора документов истекает в 3 кв
Ждем пока срок истечет (раньше нельзя)
И если документы так и не поступят надо выписать новый СФ на реализацию с НДС 5% и отразить этот СФ в уточненке по НДС за 1 кв, раздел 6 и Прил 1 раздел 9
Алгоритм такой
Экспорт несырьевых товаров (готовой продукции) в ЕАЭС не подтвержден в течение 180 дней в 1С
В нем 2 сценария — будет собран пакет документов далее или нет
С этим надо к 3-му кв все-таки определиться
Если будет собран позднее, то соберем, например, в 4 кв и поступим так
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден позднее 180 дней в 1С
В 4 кв показываем, что НДС 0% подтвержден и отражаем эту информацию в разделе 4 и разделе 9
Если не будет собран позднее — все заканчивается в 3 кв
Добрый день.
В ФНС сдаем декларацию НДС и Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов?
Документ «Подтверждение нулевой ставки НДС» не выгружается из 1С и не отправляется в ФНС?
Правильно понимаю? Документ «Подтверждение нулевой ставки НДС» необходим для заполнения декларации НДС?
Абсолютно верно уловили всю суть
Да, сдаем декларацию по НДС и Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов в налоговую
Документ Подтверждение нулевой ставки НДС не выгружается и не отправляется в ИФНС
Он нужен для формирования СФ с исчисленным НДС, если экспорт не подтвержден в срок. Для формирования проводок, регистров НДС и в итоге заполнения НДС-отчетности
Аналогичные цели и когда экспорт подтвержден в срок или подтвержден позднее срока — только в каждом случае отрабатывает алгоритм соответствующий конкретной ситуации