Отражение исправленных документов в отчетности по НДС, прибыли и бух.отчетности

Индивидуальную консультацию запросил Алифтина с. (Москва)

Ответственный за ответ: Босых Татьяна (★9.56/10)

Добрый день! Документы по реализации товара были проведены в 4 квартале 2022года. 10.01.23г. организация направила(электронный документооборот) исправленные документы(УПД) в адрес покупателя в сторону уменьшения стоимости товара. Возможно ли отразить исправленные документы в отчетности за 4 квартал 2022годы (отчетность не сдана) без представления корректировочных деклараций? Если возможно то в декларации по НДС отразить данную операцию в книге продаж или в дополнительном листе к книге продаж за 4 кв.2022года, проводки? Бухгалтерия предприятия КОРП 3.0.128.10. ОСНО

Метки вопроса: —
Все комментарии (4)

  1. Здравствуйте, Алифтина!
    При обмене электронными документами принимаем к учету документ той датой, когда состоялся факт хозяйственной жизни. У вас исправительный счет-фактура составлен в 2023 г. Следовательно отражать его надо в 2023 г.
    Материал по теме
    Дата подписания первичного документа по ЭДО, если он получен позже в 1С .

  2. Добрый день! Извините, но не совсем понятно. Можно ли в декларации по НДС за 4 квартал 2022года, которую сдаем по сроку 25.01.23г. отразить данную операцию в книге продаж или в дополнительном листе к книге продаж за 4 кв.2022года в первичной декларации не сдавая корректировочную декларацию за 4 квартал 2022года.

  3. Отразить в первичной декларации по НДС за 4 кв. 2022 г. нельзя, так как документ не только передан по ЭДО 10.01.2023, но и создан.
    Следовательно, сдаете первичную декларацию без учета ИСФ. После приема подаете уточненную декларацию по НДС за 4 кв.2022 г.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Уточненная декларация по НДС Признак актуальности Добрый день! Отражен корректировочный счет-фактура, сторно реализации за третий квартал 2022года. Сформирован дополнительный лист к книге продаж к разделу 9.1.…
  2. НДС по корректировке реализации в сторону увеличения отгрузка в прошлом периоде в 1С Добрый день! У меня вопрос связанный с НДС. 30 ноября выписали корректировочные сч.фактуры на увеличение за 2021год. Эти корректировки отражаются…
  3. Вэд Нами был получен товар по ГТД в декабре 2022года ,оприходован,и с ГТД была таможенная расписка,В книге покупок за 4 квартал…
  4. Как оформить корректировку реализации при изменении цены и отправить исправление по ЭДО в 1С Добрый день! Нужно исправить цену в УПД за 09-12.2025 год, так как своевременно не изменили цену, обнаружили только в январе…

Статьи по этой теме

  1. ФНС ответила на вопросы о прослеживаемости Источник: Письмо ФНС от 08.04.2022 N 08-05/0369@ Информация для: участников оборота прослеживаемых товаров Налоговики разобрали вопросы, которые поступили на горячую…
  2. Обновлены формы счетов-фактур и регистров по НДС В связи с введением национальной системы прослеживаемости товаров Постановлением Правительства РФ от 02.04.2021 N 534 внесены поправки в счета-фактуры (в…
  3. Возвращаете продавцу качественный товар – получите от него корректировочный счет-фактуру Минфин разъяснил, что оформление корректировочного счета-фактуры (КСФ) возможно при любых возвратах: как товаров с недостатками, так и качественных (Письмо Минфина…
  4. Как вести книгу продаж на УСН? Должен ли налогоплательщик на УСН, если он выставляет СФ с НДС вести книгу продаж? Что такое книга продаж и зачем…