Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста пошагово, как оформить реализацию товара из 1с8 в республику Беларусь(какой пакет документов нужно оформить)? Товар не сырьевой. Оплата в российских рублях, по 100% предоплате.
Как указывать в декларации НДС если отгрузка например была в последний день квартала? НДС начисляем и платим, как обычно по ставке 20%, Как соберем все документы, подтверждающие «0» ставку, тогда сдаем корректировочную декларацию или в следующем квартале к вычету заявляем?
Какие документы мы должны предоставить/запросить в банк,.
Откуда распечатать «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» (сайт таможни)?
СМР в 1с нет, скачиваем пустой бланк и заполняем в ручную? Можно образец?
Статистическая форма учета перемещения товаров каким способом в статистику сдается, на бумажном носителе или ТКС?
В работе пользуемся программой 1с8 Предприятие, версия 3.0. Общая система налогообложения.
Все комментарии (3)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Общая схема по отражению экспортной реализации в ЕАЭС несырьевых товаров рассмотрена здесь:
Реализация на экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров и готовой продукции в 1С
У вас учет будет проще, т.к. расчеты ведутся в рублях.
Исходя из определения момента перехода права собственности на товар будет понятно как вам отразить реализацию, если в момент отгрузки, то создаете сразу документ: Реализация (акты, накладные) – кнопка Реализация – Товары (накладная, УПД).
Ставка НДС — 0%.
Если переход права собственности на товар в момент доставки продукции на склад покупателя, то схема как в материале выше.
«Как указывать в декларации НДС если отгрузка например была в последний день квартала?»
После того как собрали комплект документов (в течении 180 дней) в декларации по НДС отражаете подтвержденную экспортную операцию по ставке 0%, в периоде когда собрали комплект, а не когда была отгрузка.
«НДС начисляем и платим, как обычно по ставке 20%, Как соберем все документы, подтверждающие «0» ставку, тогда сдаем корректировочную декларацию или в следующем квартале к вычету заявляем?»
Ставка НДС при реализации в ЕАЭС = 0%.
Если экспорт не будет подтвержден в течении 180 дней, то ставка 20% + доп.лист и Уточненная декларация по НДС.
По несырьевым товарам, приобретенным и реализованным после 01.07.2016, право на вычет по входящему НДС не зависит от того, подтвержден экспорт или нет. Документальное подтверждение ставки НДС 0% нужно именно для того, чтобы иметь право оформить реализацию на экспорт с такой «пониженной» ставкой.
«Какие документы мы должны предоставить/запросить в банк»
Протоколом ЕАЭС для представления предусмотрена еще и выписка банка, подтверждающая фактическое поступление выручки, однако сегодня она НЕ сдается в ИФНС, т. к. исключена локальным законодательством из списка обязательных документов (п. 1 ст. 165 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 30.06.2016 N 03-07-13/1/38244).
«Откуда распечатать «Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов» (сайт таможни)?»
Заявление о ввозе с отметкой налогового органа об уплате налога предоставляет вам Покупатель.
«СМР в 1с нет, скачиваем пустой бланк и заполняем в ручную? Можно образец?»
Печатная форма международной товарно-транспортной накладной CMR в 1С Бухгалтерия 3.0 не реализована.
Бланк CMR можно доработать, обратившись к программисту 1С. Такая практика у экспортеров есть.
«Статистическая форма учета перемещения товаров каким способом в статистику сдается, на бумажном носителе или ТКС?»
Подача статистической формы на бумажном носителе не допускается.
Более подробно в наших материалах:
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) подтвержден в течение 180 дней в 1С
Как представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров при экспорте из ЕАЭС?
Можно ли оформить Международную товарно-транспортную накладную CMR в 1С?
Представление статистического отчета в ФТС в электронном виде
Все о несырьевом экспорте в ЕАЭС здесь.
Не совсем поняла. Я читала тот материал , про босоножки. Но сбивает с толку там расчеты в валюте и пост оплата. У нас предоплата и право собственности на складе покупателя. На реализацию что я должна оформить ТН, СМР или что то еще? А если от покупателя Заявления о ввозе товаров не дождемся, неужели это на сайте (таможни) найти нельзя? И сам процес подтвержения 0 ставки не понятен. Я должна в 1с реестр сделать таможенных деклараций? Кроме оформления реализации , дальше какие шаги? а то все кусками в ваших ссылках
Если экспорт не подтвердили, то уточненная декларация за какой период, когда была отгрузка или как 180 дн закончатся?
У вас переход права собственности на складе покупателя, схема такая же как в материале про босоножки.
Отличие только в том, что в начале вы перечисляете аванс Дт 62.02 Кт 51, и все расчеты в рублях, т.е. не будет курсовых разниц.
Первый пункт будет: Поступление оплаты от иностранного покупателя и далее по материалу.
Счета расчетов будут 62.01 и 62.02.
На реализацию вы оформляете: УПД (если используете вместо Товарной накладной и СФ), ТН, СМР, возможно в договоре прописаны еще какие-то документы, если да, то и их.
После отгрузки собираете комплект документов для подтверждения НДС 0%, чтобы не начислять НДС 20%, вы должны уложиться в период 180 дней.
Для подтверждения ставки НДС 0% по экспорту в ИФНС предоставляются (п. 5 Протокола ЕАЭС):
— договор (контракт) с покупателем из другого государства ЕАЭС;
— заявление о ввозе с отметкой налогового органа об уплате налога или Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов (Письмо ФНС РФ от 11.01.2017 N АС-4-15/201@, Приказ ФНС РФ от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@);
— транспортные (товаросопроводительные) документы, подтверждающие перемещение товаров (Письмо ФНС РФ от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@);
— иные документы — как правило, по агентским договорам (Письмо ФНС РФ от 07.09.2015 N ОА-4-17/15723@).
Заявление о ввозе товаров подает Покупатель в свою инспекцию. Таких данных на сайте таможни вы вряд ли найдете. Если не получите Заявление о ввозе от Покупателя, то не сможете собрать комплект документов.
Если не сможете подтвердить экспорт в течении 180 дней, то алгоритм по учету в 1С здесь:
Экспорт в ЕАЭС несырьевых товаров (продукции) не подтвержден в течение 180 дней в 1С
Предоставление в ИФНС полного пакета документов для подтверждения экспортной реализации в течение 180 дней, т.е. подтверждение нулевой ставки НДС в срок регистрируется документом Подтверждение нулевой ставки НДС в разделе Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС – кнопка Создать.
После подтверждения ставки НДС 0% выставленный счет-фактура на экспортную реализацию отражается в Книге продаж. Это происходит в периоде подтверждения нулевой ставки НДС.
Отчет Книга продаж можно сформировать из раздела Отчеты – НДС – Книга продаж.
В таможню вы сдаете статистическую форму, а ставку НДС 0 % подтверждаете в ИФНС.
Статистическая форма представляется в таможенные органы не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором произведена отгрузка (получение) товаров.
По-мимо документов подтверждающих ставку 0%, в ИФНС подаете Перечень заявлений о ввозе товаров.
Как представить в ИФНС Перечень заявлений о ввозе товаров при экспорте из ЕАЭС?
.