Добрый день. подскажите, пожалуйста, в такой ситуации. Сотрудник на патенте оплатил сразу 5 чеков в ноябре 2025, мы зачли 2 из них в 2025 г и оставшиеся 3 в 2026. При расчетах ошиблись. В 2025 нужно было зачесть только 1 чек, а остальные 4 уже в 2026. Как лучше сделать переброс чека из 2025 в 2026 (сумма 8900руб), чтобы подать корректировку 6-НДФЛ за 2025 с уменьшением суммы зачета и увеличением суммы удержанного НДФЛ. (Данный НДФЛ был удержан в апреле 2026 при увольнении сотрудника, т.к. чеков на зачет уже не хватало)
Добрый день!
Автоматически сделать переброс авансового платежа и пересчитать НДФЛ, к сожалению, не получится, даже если отменить проведение документов Авансовый платеж по НДФЛ за прошлые периоды. Дополнительно потребуется создать документ Перерасчета НДФЛ в декабре 2025 года.
Т.к. изменения касаются прошлого года, предлагаю все пробовать на копии базы. Если все будет успешно, повторим на рабочей базе.
Порядок действий может быть такой:
1. Отменяем проведение того документа Авансовый платеж по НДФЛ, который ошибочно зачтен в 2025 году.
2. Создаем Перерасчет НДФЛ и на вкладке НДФЛ вручную ставим отрицательные суммы зачета на каждую дату получения дохода, когда был произведен излишний зачет аванса. Как это сделать, подробно разобрали на нашем эфире НДФЛ иностранцев на патенте в ЗУП 3.1 в примере 3.
3. Создаем Корректировочный отчет 6-НДФЛ, проверяем, что суммы дохода, исчисленного НДФЛ, зачета авансовых платежей, удержанного НДФЛ корректные. В отчете должно заполнится Приложение 1 к расчету только по этому сотруднику.
4. Меняем дату документа Авансовый платеж по НДФЛ на дату 2026 года.
5. Создаем документ Перерасчет НДФЛ и на вкладке НДФЛ вручную ставим сумму зачета на ту дату получения дохода, когда будем производить зачет аванса.
Вы указали, что НДФЛ, который был положен к зачету в 2026 году все-таки удержан при увольнении сотрудника в апреле 2026 года. Поэтому у Вас в любом случае образуется излишне удержанный НДФЛ, который должен быть отражен в декларации 6-НДФЛ.
Для уверенности в том, что корректировка необходима давайте посмотрим, какие суммы у Вас в годовом отчете, в Приложении 1 поданном в налоговый орган? Там отражена сумма излишне удержанного НДФЛ? Можете также приложить скриншот Подробного анализа по сотруднику за 2025 и 2026 год, чтобы было видно документы-основания.
Доброе утро. вчера, пока ждала ответ, придумала свое решение. Разбила чек по Авансовому платежу, перенесла нужную сумму в 2026г. Сделала две операции по учету НДФЛ. Посмотрите, пожалуйста, возможно я не учла какие-то будущие минусы. В корректировку 6-НДФЛ все встало как надо, в 6-НДФЛ за 2 кв 2026 тоже все суммы подтянулись верно.
На скриншотах не видны итоговые суммы, чтобы можно было проверить исчисленный и удержанный НДФЛ за 2025 год. Визуально операция учета НДФЛ заполнена верно.
Предлагаю еще проверить правильность заполнения Приложения 1 к отчету 6-НДФЛ за 2026 год.
на скрине итоговые суммы 2025,2026. Приложение 1 за 2026г также заполняется с учетом корректировок.
Замечательно! Суммы исчисленного и удержанного НДФЛ сходятся, в отчете все отражается корректно. Рада, что все получилось!🌺