Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как перенести отрицательный доход и ндфл с него при перерасчете мартовского отпуска в апреле. 26.03.23, когда считали отпускные начала апреля ,зарплата за март не была посчитана и не вошла в средний заработок для отпускных. В апреле сделали перерасчет отпускных и сумма отпускных уменьшилась, но встает в доход марта. Можно это перенести в апрель и удержать и переплату отпускных и НДФЛ из зарплаты апреля?
НДФЛ
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Дело в том,что сторнирование дохода в учете НДФЛ всегда относится к первоначальной дате получения дохода. Подробно об этом рассказываем в статье: Сторнирование доходов в учете НДФЛ
В вашем случае сумма отпускных уменьшилась, появилось сторно на первоначальную дату получения отпускных в марте — это правильно.
Если мы попытаемся сторно отпуска отразить в апреле месяце, то у нас по коду дохода 2012 будет отрицательная сумма в апреле месяце. Это приведет к ошибке при заполнении приложения 1 годового 6-НДФЛ (и в справке о доходах — бывшая 2-НДФЛ) — отрицательных доходов в них не должно быть по правилами заполнения.
Об этом рассказываем в публикации: Поиск отрицательных доходов в 6-НДФЛ