Не удержанный НДФЛ

Вопрос задал Елена З. (Калининград (Кенигсберг))

Ответственный за ответ: Щелкунова Юлия (★9.81/10)

Зарплата и управление персоналом, редакция 3.1 (3.1.9.227)
Добрый день!
Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации:
31.05.2019 Начислен отпуск за июнь 2019г. (с 04.06.2019 по 02.07.2019) сумма 24 573,36, вычеты на 2-х детей за июнь 2 800, НДФЛ 2 831
31.05.2019 Выплачены отпускные 21 742,36, удержан НДФЛ 2 831
31.05.2019 Начислена заработная плата за май 2019г. 30 000, вычеты на 2-х детей за май 2 800, НДФЛ 3 536
04.06.2019 Выплачена заработная плата за май 2019г. 26 464,0, удержан НДФЛ 3 536
19.06.2019 Выплачен аванс за июнь 2019г. 1 500
30.06.2019 Начислена заработная плата за июнь 2019г. 1 500, НДФЛ 195
К выплате сумма с минусом (-195)
При расчете за первую половину месяца программа не рассчитала НДФЛ, и не отложила его, поэтому аванс был выплачен полностью, сколько и начислен. Подскажите, пожалуйста, как правильно удержать НДФЛ? Как будет отражаться в 6-НДФЛ?

Все комментарии (4)

  2. Добрый день!
    Подскажите, если сумма к выплате с минусом, действовать так же, как описано в статье? Или удержать НДФЛ в следующую выплату?

    1. Здравствуйте! Это не однозначный вопрос. Получается Вы сотруднику выплатили аванс ровно на сумму дохода без удержания НДФЛ. Давайте порассуждаем. Если бы Вы выплатили ему в аванс 1305 руб., тогда однозначно нужно было воспользоваться способом, показанным в статье. Если бы Вы выплатили сумму больше 1305, но меньше 1500, то нужно было бы показать выплату дохода и удержание НДФЛ пропорционально. А у нас выплата ровно на сумму начисленного дохода.
      Но если мы не будем отражать удержание, то как нам тогда показать сотрудника в 6-НДФЛ? Полученный доход в 130 строке тоже не показывать? Это, пожалуй не верно. Его доход в 1500 нужно показать в 130 строк именно на эту дату выплаты.
      Обратите внимание, что мы не аудиторы, и по вопросам того, как правильно с точки зрения законодательства, я могу не знать нюансов.
      На мой взгляд лучше показать удержание и заплатить налог в бюджет.

Комментарии закрыты.