НДФЛ на АУСН в 1С

Расчет НДФЛ при АУСН только по 13% для сотрудников с превышением

Новый алгоритм расчета при АУСН (1С:БП 3.0.195).

Начиная с 1С:БП 3.0.195 при АУСН НДФЛ всегда рассчитывается по 13%, даже при доходах свыше 2,4 млн руб.

• 3 000 000 * 13% = 390 000 руб.

Настройки для расчета НДФЛ при АУСН (1С:БП 3.0.195).

1. Система налогообложения — АУСН
   Главное — Налоги и отчеты.
2. НДФЛ по ставке 13% будет считаться для начислений с категориями дохода:
   • Оплата труда при АУСН (основная налоговая база)
   • Прочие доходы при АУСН (основная налоговая база)
   • Районные, северные надбавки при АУСН
     Зарплата и кадры — Справочник и настройки — Настройки зарплаты — Начисления.

Нюансы перехода на АУСН в середине года

Аванс и зарплата выплачиваются в разных месяцах (аванс — при УСН, зарплата — АУСН).

Переход на АУСН с УСН с 1 мая 2026 г. В апреле выплачен аванс.

1. Переход с УСН на АУСН с Мая 2026 г.
   Главное — Налоги и отчеты.
2. В базе автоматически создаются дубли типовых начислений с Категорий дохода — Оплата труда при АУСН (основная налоговая база):
   • необходимо проверить установленный код дохода по НДФЛ и Категорию дохода для вновь созданных начислений при АУСН, т.к. могут быть ошибки
   • для своих начислений придется создать дубли при АУСН самостоятельно
     Зарплата и кадры — Справочник и настройки — Настройки зарплаты — Начисления.
3. При АУСН сотрудникам не положены имущественные и социальные вычеты:
   • потребуется скорректировать суммы в Уведомлениях НО о праве на вычеты до предоставленных сумм вычетов до перехода на АУСН
     Зарплата и кадры — Все документы по НДФЛ — Уведомление налогового органа о праве на вычеты.
4. В Начислении зарплаты при окончательном расчете разбиваем начисления вручную по Категориям дохода:
   • До 16 числа месяца, предшествующего переходу (до 16.04.2026 г.) — без АУСН
   • С 16 числа месяца, предшествующего переходу (с 16.04.2026 г.) — с АУСН
5. С месяца перехода на АУСН в качестве начислений за этот месяц автоматически будут «подхватываться» начисления с Категорией дохода — АУСН.
   

Если аванс и зарплату платим в одном месяце.

Переход на АУСН с УСН с 1 мая 2026 г. В апреле выплачен аванс и зарплата за апрель.

1. В Настройках налогов и отчетов выбираем АУСН с Мая 2026 г.
2. В базе автоматически создаются дубли типовых начислений с Категорий дохода — Оплата труда при АУСН (основная налоговая база):
   • проверяем код дохода по НДФЛ и Категория дохода
3. Потребуется скорректировать суммы в Уведомлениях НО о праве на вычеты до предоставленных сумм вычетов до перехода на АУСН
4. Во всех документах-начислениях в Мае в качестве начислений автоматически будут «подхватываться» начисления с Категорией дохода — АУСН

Выделение доходов по АУСН в отчетах по НДФЛ

НДФЛ в отчетах при АУСН (1С:БП 3.0.198).

В отчетах отражается специальный вид налоговой базы – Автоматизированная УСН (АУСН) и ставка НДФЛ 13%.

Зарплата и кадры — Зарплата — Отчеты по зарплате.

В регистр налогового учета добавлен отдельный раздел АУСН.

Зарплата и кадры — Зарплата — Отчеты по зарплате.

В справке о доходах для сотрудников все доходы отражаются по ставке 13%.

Зарплата и кадры — НДФЛ — Справки о доходах (2-НДФЛ) для сотрудников.

Новое по НДФЛ при АУСН в 1С:БП

Новый подраздел «Расчеты НДФЛ АУСН» (1С:БП 3.0.199).

Добавлен журнал Расчеты НДФЛ АУСН:

• в нем собраны все документы по зарплатным налогам за период АУСН. Для каждого документа отслеживаются статусы отправки в ФНС при прямом подключении к ФНС

Зарплата и кадры — НДФЛ — Расчеты НДФЛ АУСН.

При настройке передачи расчета в ФНС через банк отслеживаем статус обработки ФНС в Личном кабинете вручную.

Какое подключение используете при передече данных при АУСН?

1. Прямое подключение к ФНС
2. Передача данных через банк
3. Подключили 1С:АУСН

См. также:

• Зарплатные изменения в 1С:Бухгалтерия за 2 квартал 2026. Разбираем актуальные изменения в расчете зарплаты и отчетности