Добрый день!
Вопрос в отношении НДФЛ с матвыгоды в отчете 6 НДФЛ.
Ежемесячно на последний день месяца исчисляется НДФЛ с матвыгоды по займам.
И также ежемесячно при выплате дохода удерживается НДФЛ с матвыгоды.
Есть две ставки: 30% для нерезидентов (физические лица — учредители, получают дивиденды, НДФЛ учитывается документом «Операции учета НДФЛ» в ЗУП), 35% для резидентов (сотрудники в штате, НДФЛ учитывается документом «Начисление зарплаты и взносов» в ЗУП).
В 6 НДФЛ в строке 140 Налог исчислен одна сумма, и в строке 160 удержан НДФЛ, другая сумма, т.е. часто эти суммы не совпадают.
И вот тут вопрос, почему при ставке 30% заполняется строка 170 или 180, а при ставке 35% не заполняется, хотя такое же неравенство в строках 140 и 160, как и при ставке 30%.
И нужно ли в итоге при ставке 30% оставлять сумму в строке 170 или 180, или вручную их убирать? Или наоборот заполнять вручную строки 170 или 180 при ставке 35% на разницу в строках 140 и 160?
Тут нужно понимать что возврат НДФЛ как таковой не делается (т. к. по факту здесь не ошибочно излишне удержан НДФЛ, а особенность начисления и удержания НДФЛ с матвыгоды), и в строке 190 не учитывается.
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
В стр. 170 нужно оставить только налог, который не получится удержать до конца года.
Поэтому, если на дату заполнения отчета налог с матвыгоды уже был удержан в апреле 2026, то он не будет попадать в ст.170 — это правильно.
На заполнение стр. 170 влияет дата на титульном листе:
— если НДФЛ удержан после отчетного периода, но дата на тит.листе раньше даты удержания НДФЛ, то стр. 170 — заполняется
— если НДФЛ удержан после отчетного периода, и дата на тит.листе позже даты удержания НДФЛ, то стр. 170 — не заполняется
Поэтому для правильного заполнения проверяем дату отчета на Титульном листе – она должна быть >= даты выплаты доходов отчетного периода.
По физическим лицам, если налог не удержан и не будет удержан до конца года, то его оставляем в стр. 170.
Как проверить стр. 170 и 180 можно посмотреть в статье: Проверка Раздела 2 6-НДФЛ
Также эта тема разбиралась на последнем эфире: 6-НДФЛ за 1 квартал 2026 в 1С:ЗУП 3.1
Если нужно что-то уточнить, пишите, будем разбираться дальше 🌺
Марина, спасибо за ответ!
Да, даты действительно влияют на цифры в строках 170,180. Видимо есть какой то глюк в программе, т.к. не везде дата влияет (это касается пары сотрудников с 13%, которые попадают в строчки 170-180, хотя с ними расчет был раннее по дате, чем делается отчет, и в других отчетах при сверке по ним все корректно)
Тут больше вопрос про физических лиц, которые получают доход примерно 28-29 числа месяца, и по ним НДФЛ с матвыгоды удержится в эти даты. И это обычно каждый месяц, т.е. конечно до конца года строчки 170, 180 все время будут заполнены и цифры могут варьироваться от 10 тыс до 100 тыс. А должны ли они быть заполнены? Нужно ли убирать эти цифры или оставлять как есть?
Здравствуйте!
Для сотрудников и физических лиц у нас будет одинаковый подход при заполнении стр. 170 и 180 6-НДФЛ:
1. При заполнении стр. 170:
— если налог не удержан и не будет удержан до конца года (например, сотрудник уволен), то его оставляем в стр. 170
— если понимаем, что налог будет удержан до конца года, то его убираем из стр. 170
2. При заполнении стр. 180:
— если удержано НДФЛ на отчетную дату будет больше исчисленного, то мы рекомендуем стр. 180 заполнять, чтобы контрольное соотношения 6-НДФЛ не выдало ошибку: Что делать при ошибке в КС 1.14 в 6-НДФЛ
В следующих отчетах, когда излишне удержанный НДФЛ будет зачтен или возвращен стр. 180 не заполняется.
Посмотрите пожалуйста особенности заполнения стр. 180 — излишне удержанный НДФЛ Светлана Змиевская разбирает на последнем семинаре по 6-НДФЛ
6-НДФЛ за 1 квартал 2026 в 1С:ЗУП 3.1
Марина, спасибо!