Добрый день!
УСН с НДС с 2025 г.
Мы продаем детскую одежду при 100% предоплате, в среднем за полгода до отгрузки.
Проверяю универсальный отчет на правильность начисления УСН «ДОХОДЫ».
В документе реализации в проводках видим, что Д-т 62.02. К-т 62.01 произошел зачет аванса, в проводке привязан документ «Поступление на р/сч» от 2024 г. Тогда программа исключает в 2025 году НДС, начисленный в доходах УСН в 2024 г. Здесь все понятно.
Но проверяя другое исключение НДС из доходов 2025 г., я не нахожу аванс 2024 г. В проводке «Зачет аванса» привязано «Поступление на р/сч» 2025 года, что как-то нелогично.
Вот как звучит операция в обоих случаях:
«Реализованы товары покупателю. Предъявленный покупателям НДС в сумме 1 990,64 руб. исключен из доходов».
Я не могу понять, почему так много исключений из доходов.
Комментарии закрыты.
Здравствуйте, Наталья!
Если аванс в 2024, реализация с НДС в 2025, то НДС вычитаем. Сверьте, пожалуйста, алгоритм.
Как отразить реализацию на УСН с НДС в 2025 году, если аванс был в 2024 без НДС и сумма договора не изменилась, в 1С?
Возможно пригодится обсуждение по теме
Когда уменьшить доход КУДиР на НДС в 2025 или 2026, если аванс получен в 2025 без НДС и реализация в 2026 с НДС в 1С
По второму вопросу
Из состава доходов при УСН исключаются суммы НДС, предъявленные покупателю.
В доходах отражаем сумму поступления минус НДС.
Рассказано в статье
Реализация товаров на УСН со ставками НДС 5%, 7% с 2025 года в 1С
То, что аванс 2024, реализация в 2025, я поняла, что НДС вычитаем.
Я не поняла, какую сумму НДС вычитает и зачем, если зачитывает НДС 2025 г.? Вопрос в этом.
Исправила пред. коммент.
То, что аванс 2024, реализация в 2025, я поняла, что НДС вычитаем.
Я не поняла, какую сумму НДС вычитает и зачем, если зачитывает аванс 2025 г., по которому в доход и так встала сумма за минусом НДС? Вопрос в этом.
Мы перешли на НДС с 2025 г.
Если в 2024 году я брала анализ 51 счета за год и сумма, поступившая от поставщиков, была равна сумме доходов, то сейчас я не понимаю, с какими бухгалтерскими регистрами я могу сверить общую сумму дохода, т. к. каждый документ сверить нереально на нашем предприятии.
Я посмотрела вебинар «Как составить декларацию УСН без ошибок», ответа там тоже не получила, было сказано: «Проверьте правильность оформления первички». И что, главбуху заходить в каждый документ? Должны же быть итоговые регистры, которые можно сравнить с анализами определенных счетов.
Наталья, программа не вычитает НДС второй раз. НДС исключается из доходов в момент получения аванса. А в реализации программа связывает конкретную отгрузку с конкретным платежом. В КУДиР сумма попадает корректно — один раз.
Для проверки налогооблагаемой базы предназначен Отчет Анализ учета по УСН (в разделе Отчеты — Анализ учета — Анализ учета по УСН).
В блоке Доходы вы увидите общую сумму поступлений и расшифровку. Здесь сумма доходов должна биться с вашим анализом 51 счета за вычетом сумм НДС.
Доброе утро!
«Здесь сумма доходов должна биться с вашим анализом 51 счета за вычетом сумм НДС».
У нас НДС и 10, и 22% может попасться в любом поступлении, поэтому «51 счет за вычетом НДС» без допрасчетов не сделать. Может, подскажите настройки этого анализа 51 сч., чтобы вывести сумму НДС, которая указана в выписке, отдельной строкой, чтобы не проваливаться в каждое поступление.
Напрямую в Анализе счета 51 вывести колонку «НДС из документа» не получиться, так как НДС в выписке — это текстовый реквизит или значение в специальном регистре, а не отдельная проводка на 51 счете.
Примените Универсальный отчет для проверки НДС в поступлениях на р/с (см.скрин).
Настройку УО можно скачать в материале
Проверка НДС в Отчете о движении денежных средств в 1С
спасибо
Рада была Вам помочь! Весеннего настроения и хорошего дня 🌸🌸🌸