Добрый день!
Агент действует от имени и за счет Принципала, Агент на УСН, Принципал на ОСНО.
Функция агента — прием платежей от арендаторов Принципала, он не продает услугу аренды, за каждую поступившую сумму агент получает вознаграждение 20%. Агент удержал свое вознаграждение из поступивших ему денежных средств от арендатора Принципала, остальную сумму перечислил Принципалу на расчетный счет.
Пожалуйста, подскажите, правильны ли мои действия в 1С в данном случае?
Учет у Агента
1. Агенту 10.04.2025 на р/с поступил аванс за аренду от Техно 70 530,00 руб., в т.ч. НДС-20%.
Документ Поступление на р/с Агента. Если выбрать вид операции Оплата от покупателя, то программа сформирует две проводки:
Дт 51 Кт. 62.02 на сумму 70 530,00
Дт — Кт. УСН.02 на сумму 70 530,00
В нашем случае, т.к. Агент действует от имени Принципала, то реализацию у себя в учете не проводит, соответственно счет УСН.02 не закроется автоматически.
Как быть в этом случае? Провести с видом операции Прочие поступления, чтобы не затрагивать счет УСН.02?
2. Агент формирует документ Отчет комитенту раз в месяц, т.е. 30.04.2025
На вкладке Главное выбираю процент от продажи без НДС, на вкладке Товары и услуги выбираю Вознаграждение, сумму поступивших денежных средств 70 530,00 руб., вознаграждение рассчитывается автоматически, Покупатель – Техно, дата реализации выбираю дату поступления денег 10.04.2025. На вкладке Денежные средства заполняю Вид отчета – аванс, контрагент Техно, дата 10.04.2025, сумма 70 530,00 руб., ставка НДС 20/120 и сумма НДС. Отчет агента формирует проводку:
Дт. 76.09 Кт. 90.01.1 на сумму 14 106,00 выручка по агентским услугам, без НДС
В КУДиР доходы попадает эта же сумма.
3. Агент переносит поступивший аванс от арендатора Техно на Принципала документом Корректировка долга
Дт. 62.02 Техно Кт. 76.09 Принципал на сумму 70 530,00 руб.
4. Агент перечисляет Принципалу причитающуюся сумму от полученных денежных средств от арендатора 05.05.2025г.
Дт. 76.09 Кт. 51 на сумму 56 424,00 руб.
Учет у Принципала
1. На основании Отчета комитенту проводим документ Поступление услуг с проводкой:
Дт. 26 Кт. 76.09 агентское вознаграждение на сумму 14 106,00 руб. без НДС
2. Каким документом нужно отразить поступившие авансы Агенту от арендатора? Тоже корректировка долга с проводкой?
Дт. 76.09 Агент Кт. 62.02 Техно на сумму 70 530,00 руб.?
3. Проводим реализацию услуг по аренде, проводки должны быть такие:
Дт. 62.02. Техно Кт. 62.01 зачет аванса на сумму 70 530,00 руб.
Дт. 62.01 Кт 90.01.1 отражена выручка на сумму 70 530,00 руб.
Дт. 90.03 Кт 68.02 НДС 11 755,00 руб.
4. Поступили денежные средства от Агента 05.05.2025
Дт 51 Кт 76.09 на сумму 56 424,00
Учет у арендатора Техно:
1. Оплата аванса Агенту
Дт. 76.09 Кт 51 на сумму 70 530,00 руб.
2. Зачет аванса Агенту на Принципала документом Корректировка долга
Дт 62.02 Кт. 76.09 на сумму 70 530,00 руб.
3. Поступление услуг аренды от Принципала
Дт 60.01 Кт. 60.02. Зачет аванса на сумму 70 530,00 руб.
Дт 26 Кт 60.01 расход по аренде 58 775,00 руб.
Дт 19.03. Кт 60.01. НДС 11 755,00 руб.
Подскажите, пожалуйста, кто должен выписать счет-фактуру на аванс арендатору? Я считаю, что это функция Принципала, но на основании документа Корректировка долга счет-фактура на аванс не формируется. Тогда как сформировать счет-фактуру на аванс?
В этой ситуации Агент ведь не представляет в ИФНС декларацию по НДС?
Здравствуйте!
Воспроизвожу ситуацию в базе.
Уточните Агент на УСН без НДС?
Да, Агент на УСН без НДС
Воспроизвожу все 3 ситуации в базе. На это потребуется время.
Спасибо, очень жду
СФ на аванс Арендатору выставляет Арендодатель (Принципал). Агент не перевыставляет т.к. действует от имени Арендодателя (Принципала).
Декларацию Агент на УСН без НДС не сдает. Журнал учета СФ также не сдает, т.к. действует от имени Арендодателя (Принципала) и СФ не перевыставляет.
Скрины как отразила у себя в базе см.во вложении.
Юлия, спасибо вам огромнейшее, только остается один вопрос по учету у Принципала. Если идти по второму варианту, то у меня в 1С на основании Корректировка долга не формируется счет-фактура на аванс, программа выдает ошибку. Подскажите, пожалуйста, как ее обойти?
Вы не заполнили строки Покупатель (кредитор) и Новый покупатель.
они заполнены, просто замазаны)
Ясно. А документ проводится? Делаете СФ на АВ после проведения?
Документ проводится, но при попытке выписать счет-фактуру выдает эту ошибку
На дату Корректировки для Арендодателя это должен быть аванс.
Приложите ОСВ по счету 62 по субсчетам 62.01 и 62.02 одновременно с отбором по контрагенту, в адрес которого надо выставить СФ на аванс. На вкладке Группировка 3 флага — Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами.
Юля, у меня права администратора, но я не могу сформировать счет-фактуру на аванс на основании корректировки долга, выдает эту ошибку из скрина выше. А у моего бухгалтера это получается без проблем. Видимо какие то настройки это не дают сделать на один и тот же документ. Можете подсказать в чем может быть проблема?
Специальных настроек нет.
Может бухгалтер уже создал СФ на аванс? Повторно создать не получится
нет, у меня изначально на основании корректировки долга не формировалась счет-фактура. Странно, сделаем все через ее учетную запись.
Пожалуйста, не закрывайте вопрос, сейчас два месяца проведем, вдруг еще возникнут сложности.
Хорошо. Сообщите, пожалуйста, о результате.
Юлия, подскажите, пожалуйста, правильно ли , что при формировании реализации (УПД) у Принципала в счет-фактуре не заполняются данные платежных документов из счетов-фактур на аванс, выписанные на основании Корректировка долга? Только руками вносить номера и даты платежных поручений?
Да. Только руками вносить номера и даты платежных поручений.
В документе Корректировка долга нет данных о платежном поручении.
Получается руками вносим данные в счет-фактуру на аванс и потом еще в счет-фактуру на реализацию, кошмар…
Понимаю. Отсутствие автоматизации всегда увеличивает риск ошибиться.
О пожеланиях по автоматизации можно сообщать разработчикам.