Добрый день.
Организация применяет ОСНО, оказывает транспортно – экспедиционные услуги. Осуществляет международные перевозки (со ставкой НДС 0%) и, следовательно, ведет раздельный учет НДС.
При получении УПД от поставщиков в программе 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ) документ оформляется с пометкой «НДС в сумме».
После проведения УПД в реестре «счета-фактуры полученные» (покупки- счета-фактуры полученные) документ отражается как проведенный. Но внутри счета-фактуры полученного нет «галочки» какой датой он попадает в книгу покупок. Скан 1 прилагается.
НДС по такому счету-фактуре полученному «зависает» по Дт. счета 19 и не списывается на счет 68.02.
Думаю, что причина в таком не корректном учете в том, что при оформлении УПД от поставщиков в программе нужно указать «НДС сверху».
Вопрос.
Верны ли мои предположения? И какие настройки нужно провести в программе, чтобы исправить ситуацию? На что влияет пометка «НДС сверху» или «НДС в сумме», кроме как на расчет НДС в документе?
Здравствуйте, Ирина!
Для корректного учета входящего НДС при раздельном учете нужно настроить учет входящего НДС по способам учета.
Необходимо выставить флажок Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета: раздел Главное — Настройки — Налоги и отчеты — вкладка НДС.
Выбор пометки «НДС сверху» или «НДС в сумме» не влияет на закрытие 19 счета при раздельном учете НДС.
Влияет выбранный способ учета НДС в документе.
Способы учета входящего НДС
Принимается к вычету – для операций, облагаемых НДС, т.е. входящий НДС будет приниматься к вычету в общем порядке.
Учитывается в стоимости – для операций, не облагаемых НДС, т.е. входящий НДС будет учитываться в стоимости.
Блокируется до подтверждения 0% — для операций, облагаемых НДС по ставке 0%, кроме экспорта несырьевых товаров.
Распределяется – для операций, облагаемых и не облагаемых НДС. Входящий НДС должен распределяться, т.к. он предъявлен по приобретениям, которые одновременно будут использоваться в деятельности, облагаемой и не облагаемой НДС.
Во вложении провела документ с пометкой «НДС в сумме», выбрала способ учета НДС, заполнила документ Формирование книги покупок, 19 счет закрыт.
Сверьтесь с настройками и шагами ведения раздельного учета НДС в программе:
Раздельный учет НДС в 1С 8.3 Бухгалтерия
Переход на раздельный учет НДС в 1С
Может пригодиться:
Как установить настройку НДС в документе поступления в 1С?
«Необходимо выставить флажок ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета: раздел Главное — Настройки — Налоги и отчеты — вкладка НДС.»
Настройки, согласно вашей рекомендации, провели. Способ учета НДС в документе выбран «Принимается к вычету».
Внутри счета-фактуры полученного нет «галочки» какой датой он попадает в книгу покупок.
НДС по такому счету-фактуре полученному «зависает» по Дт. счета 19 и не списывается на счет 68.02.
Скрины прилагаются.
Вопрос.
Почему после проведения документа УПД нет проводки Дт. 68 Кт. 19?
Проводка Дт 68.02 — Кт 19 формируется документом Формирование записей книги покупок (смотрите вложение)