Что делать с НДС, который не приняли к вычету в течении 3 лет в 1С

Вопрос задал Валентина П.

Ответственный за ответ: Кирюшенко Екатерина (★9.92/10)

Добрый день!

Налоговый кодекс предусматривает получение налогового вычета по НДС по полученным от поставщиков счетам-фактурам в пределах 3 лет. В учете суммы НДС по полученным товарам/услугам отражены на дебете сч. 19. Каким образом отразить в 1С Бухгалтерия факт утраты права на налоговый вычет по истечении 3 лет со дня получения Счетов-фактур или УПД на приобретенный товар/услуги? Какими операциями? Какими документами? Какие при этом возникнут бухгалтерские проводки?

Заранее спасибо за ответ!

Метки вопроса: —

Все комментарии (2)

  1. Приложение

    Здравствуйте!

    Проводка будет Д 91.02 К 19

    Документ в 1С Списание НДС, его можно создать двумя способами:
    1) найти документ НДС по которому не приняли к вычету и по кнопке Создать на основании – Списание НДС

    2) в разделе Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Создать — Списание НДС (вариант подойдет, если НДС будете списать сразу по нескольким поступлениям)
    По кнопке Заполнить по поступлению — выберите нужное поступление

    Вкладка Счет списания заполнится автоматически, но вы все равно проверьте.
    Счет списания НДС: 91.02
    Прочие доходы и расходы: Списание НДС, не подтвержденного счетом-фактурой поставщика (настройка статьи не НУ).

    Потому что в НУ списанный НДС не принимается в расходах (Определение ВС РФ от 24.03.2015 N 305-КГ15-1055)

    Подробнее
    Документ Списание НДС в 1С

Комментарии закрыты.